辰溪縣審計局關于辰溪縣法院審判庭建設工程結算的審計報告

根據《中華人民共和國審計法》第二十三條規定，辰溪縣審計局派出審計組，自2022年5月24日至2023年3月3日對你單位實施的辰溪縣法院審判庭建設工程結算進行了審計。辰溪縣人民法院對其提供的與審計相關的工程結算資料和其他資料的真實性和完整性負責,并對此做出了書面承諾。辰溪縣審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、項目基本情況

1、項目概括。辰溪縣法院審判庭建設工程位于辰溪縣辰陽鎮六弓塘村，工程內容主要有土建、裝飾裝修、消防、水電等部分。建設單位為辰溪縣人民法院，監理單位為懷化市建設工程監理有限公司。

2、項目立項情況。該項目經懷化市發展和改革委員會2013年2月4日文件《關于辰溪縣人民法院審判庭建設項目可行性研究報告的批復》（懷發改投資〔2013〕11號）、辰溪縣發展和改革局2020年4月16日文件《關于追補辰溪縣人民法院審判庭項目建設內容及投資額的通知》（辰發改投資〔2020〕21號）批準實施，原批復總投資2003萬元，追補投資1951.69萬元，總投資為3954.69萬元，建設資金為中央投資及自籌。辰發改投資〔2020〕21號文追補資金1951.69萬元，包含內容有：增加室內大堂、大審判庭、立案大廳、大會議室、數字中審判庭、小審判庭、少兒審判庭、視頻會議室等室內二次裝修及室外附屬工程和配電房設備。本次結算審計不包含室外附屬工程和配電房設備。

3、財政預算評審情況。辰溪縣財政局2013年10月15日文件《關于辰溪縣人民法院審判庭建設工程預算評審報告書》（辰財投預〔2013〕068號），預算金額為18152691.84元，工程施工過程中發生變更增加，辰溪縣財政局2018年10月27日文件《關于辰溪縣人民法院審判庭變更增加工程預算評審報告書》（辰財投預〔2018〕178號），變更增加金額為14465762.64元，預算及變更增加金額共計32618454.48元。預算及變更增加金額包含綠化工程724315.17元、附屬工程1762887.36元。因綠化工程、附屬工程不在本次結算審計范圍內，故本次審計項目預算金額及變更增加金額為30131251.95元。

4、招投標情況。辰溪縣人民法院委托湖南省天平項目管理有限公司進行了公開招標，招標編號為TPPCY(2013)013。經過評標公示后2013年11月19日湖南省天平項目管理有限公司發出中標通知書，中標單位為湖南柏誠建設有限責任公司，中標金額為18127832.69元。

5、施工合同簽訂情況。辰溪縣人民法院于2013年12月30日與湖南柏誠建設有限責任公司簽訂施工合同，合同工期為365日歷天，合同金額為18127832.69元，合同內容包含辰溪縣人民法院審判庭工程施工圖與辰溪縣財政與《關于縣人民法院審判庭工程預算評審報告書》中工程量清單內的全部土建工程、室內外裝修、水電安裝、消防、應急系統、弱電安裝，不包含附屬工程、綠化工程。

6、竣工驗收情況。辰溪縣人民法院于2020年10月16日組織勘查單位、設計單位、監理單位和施工單位對該項目進行了交（竣）驗收，驗收意見合格。

二、審計依據

1、建設單位提供的招投標文件、合同協議書、設計圖紙、竣工圖紙、變更審批單、工程聯系單、工程結算書及現場簽證等資料等；

2、《2006年湖南省建筑裝飾裝修工程消耗量標準》及相關文件；

3、材料價格按懷化市2013年發布的第四期信息價及結合施工期間當地市場價進行審核；

4、現場勘察記錄表；

5、其他法律法規及政策性文件。

三、審計主要核減內容

通過審計，該工程在量、價等方面與實際存在差異，主要核減調整事項如下：

1、矩形柱C30，送審工程量為858.45立方米，審核后工程量為813.35立方米，核減金額21651.00元；

2、矩形梁C25，送審工程量為417.19立方米，審核后工程量為390.59立方米，核減金額12364.37元；

3、保溫隔熱墻無現場簽證單，審核暫扣，核減金額294078.71元；

4、屋面SBS防水卷材，送審工程量為4300平方米，審核后工程量為2150平方米，現場勘查40mm厚擠塑聚苯板、干鋪聚酯纖維無紡布、珍珠巖找坡沒做，核減金額234381.84元；

5、￠10mm螺紋鋼，送審工程量為108.739噸，審核后工程量為91.52噸，核減金額85796.83元；

6、二次裝修中大理石門套，無財政預算評審，無現場簽證單，審核扣除，核減金額24945.09元；

7、二次裝修中軟包墻面重復施工、干鋪塑料防潮膜兩項無財政預算評審，無現場簽證單，審核扣除，核減金額22065.60元；

8、現場勘查管道井墻面抹灰沒有做，核減金額61119.28元；

9、玻璃幕墻、鋼結構雨棚，送審金額為1705566.214元，送審面積有誤，單價依據湖南省辰溪縣人民法院2023年1月19日文件《關于辰溪縣人民法院審判庭建設項目工程材料詢價情況的涵》，核減金額588082.40元；

10、電子感應門，綜合單價執行財政預算評審單價，核減金額29375.50元；

11、現場勘查羈押室軟包墻面細木工板基層只做一層，核減金額29265.31元；

12、現場勘查木窗簾盒沒有做，核減金額17526.50元；

13、現場勘查木質防火門51樘，核減金額24480.26元；

14、通風管道，結算送審為玻璃鋼通風管道，現場勘查為鋁制通風管道，核減金額14031.51元；

四、審計審定工程總造價

該項目合同金額及變更增加預算金額為30106392.80元。建設單位送審結算金額為32984127.30元，審計核減金額2401210.07元，審定結算金額30582917.23元。

五、審計發現問題

該項目超合同金額及財政預算變更增加金額476524.43元。合同金額及財政預算變更增加金額共計32593595.33元。因綠化工程、附屬工程不在本次結算審計范圍內，本次審計項目的合同金額及財政預算變更增加金額為30106392.80元，項目審定金額為30582917.23元，超合同金額及財政預算變更增加金額476524.43元。

2023年3月16日