關(guān)于辰溪縣2025年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的

報  告

——2025年8月28日在縣第十七屆人大常委會第二十九次會議上

辰溪縣財政局局長  周 丹

 

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將2025年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審查。

今年以來，在縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，財政部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊扣全縣發(fā)展大局，統(tǒng)籌財政資源、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障基本民生和重點領(lǐng)域投入，嚴格落實“三保”責(zé)任，深化績效管理，維護財經(jīng)秩序，有力推動財政可持續(xù)運行。面對復(fù)雜形勢，全縣財政運行總體平穩(wěn)，為經(jīng)濟社會發(fā)展提供了堅實保障。

一、公共財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）公共財政預(yù)算收入完成情況

1-6月，公共財政預(yù)算收入總計完成229193萬元，其中：①地方財政收入完成63320萬元，為預(yù)算77784萬元的81.40%，較上年同期增加4959萬元，增長8.50%。稅收收入完成31527萬元，較上年同期增加472萬元，增長1.52%；非稅收入完成31793萬元，較上年同期增加4487萬元，增長16.43%。②返還性收入完成3652萬元，為預(yù)算6808萬元的53.64%。③一般性轉(zhuǎn)移支付收入完成143618萬元，為預(yù)算244827萬元的58.66%。④專項轉(zhuǎn)移支付收入完成13203萬元，為預(yù)算26270萬元的50.26%。⑤地方一般債券收入完成5400萬元。

（二）公共財政預(yù)算支出完成情況

1-6月，公共財政預(yù)算支出總計完成228563萬元，為預(yù)算數(shù)的61.33%。主要支出完成情況如下：

一般公共服務(wù)支出：預(yù)算67728萬元，實際支出31672萬元，為預(yù)算的46.76%，主要用于提供公共服務(wù)的行政事業(yè)單位工資及運轉(zhuǎn)等；

教育支出：預(yù)算75073萬元，實際支出35040萬元，為預(yù)算的46.67%，主要用于農(nóng)村教師特殊津貼、教師工資津補貼等；

科學(xué)技術(shù)支出：預(yù)算4039萬元，實際支出1310萬元，為預(yù)算的32.43%，主要用于科學(xué)技術(shù)管理、研究、創(chuàng)新支出等；

文化體育與傳媒支出：預(yù)算6153萬元，實際支出2880萬元，為預(yù)算的46.81%，主要用于文化事業(yè)支出等；

社會保障和就業(yè)支出：預(yù)算60433萬元，實際支出35993萬元，為預(yù)算的59.56%，主要用于城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)居委會工資及工作經(jīng)費、重度殘疾人護理、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、撫恤等支出；

衛(wèi)生健康支出：預(yù)算25855萬元，實際支出11933萬元，為預(yù)算的46.15%，主要用于獨生子女父母獎勵、基本公衛(wèi)、鄉(xiāng)村醫(yī)生生活困難補助等；

節(jié)能環(huán)保支出：預(yù)算3309萬元，實際支出2044萬元，為預(yù)算的61.77%，主要用于環(huán)境保護管理、環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察、森林保護修復(fù)、能源節(jié)約利用支出等；

城鄉(xiāng)社區(qū)支出：預(yù)算16826萬元，實際支出27286萬元，為預(yù)算的162.17%，主要用于城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生支出等；

農(nóng)林水支出：預(yù)算42061萬元，實際支出35873萬元，為預(yù)算的85.29%，主要用于森林生態(tài)效益補償、水利工程建設(shè)、鄉(xiāng)村振興等；

交通運輸支出：預(yù)算11362萬元，實際支出14788萬元，為預(yù)算的130.15%，主要用于城鄉(xiāng)公路養(yǎng)護、城鄉(xiāng)道路建設(shè)、辰浦公路、辰伍公路等；

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出：預(yù)算1624萬元，實際支出4207萬元，為預(yù)算的259.05%，主要用于應(yīng)急事務(wù)及防洪救災(zāi)經(jīng)費支出等；

自然資源海洋氣象等支出：預(yù)算2639萬元，實際支出3500萬元，為預(yù)算的132.63%，主要用于自然資源規(guī)劃與管理、利用與保護、氣象事務(wù)支出等；

住房保障支出：預(yù)算16308萬元，實際支出6809萬元，為預(yù)算的41.75%，主要用于城鎮(zhèn)保障性安居工程、住房公積金配套等；

債務(wù)還本付息支出：預(yù)算11586萬元，實際支出1532萬元，為預(yù)算的13.22%。

一般債券5400萬元支出安排情況說明：截至2025年6月末，我縣共新增發(fā)行一般債券資金5400萬元，共對應(yīng)3個項目，分別是：①辰溪縣縣域普通高中學(xué)校標準化建設(shè)工程項目1000萬元；②中共辰溪縣委黨校城南新校二次裝修及空調(diào)安裝建設(shè)項目600萬元；③辰溪沅江北岸市政基礎(chǔ)設(shè)施工程（二期）3800萬元。

二、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

1-6月，政府性基金收入完成43962萬元，其中土地出讓收入1028萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入10萬元，污水處理費收入100萬元，上級專項補助收入15724萬元（含超長期特別國債12813萬元），專項債收入27100萬元。

1-6月，政府性基金支出完成23859萬元，較上年同期減少1531萬元，下降0.63%。其中：社會保障和就業(yè)支出中超長期特別國債安排的支出44萬元，衛(wèi)生健康支出中超長期特別國債安排的支出612萬元，節(jié)能環(huán)保支出中超長期特別國債安排的支出1000萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8653萬元，農(nóng)林水支出1498萬元，專項債付息支出1568萬元，其他支出10484萬元，主要是專項債券支出。

專項債券27100萬元支出安排情況說明：截至2025年6月末，我縣共新增發(fā)行專項債券資金27100萬元，其中用于建設(shè)項目5個：①辰溪縣中南門農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場改擴建項目5000萬元；②辰溪縣城南生活垃圾分類、收轉(zhuǎn)運系統(tǒng)建設(shè)工程4000萬元；③辰溪縣鄉(xiāng)村振興油茶基地提質(zhì)增效建設(shè)項目7400萬元；④辰溪縣丹山景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目3000萬元；⑤2025年度辰溪縣第一批土儲債項目6200萬元。用于置換存量債務(wù)1個：①火馬沖工業(yè)集中區(qū)標準廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目1500萬元。

三、社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金實行全國統(tǒng)籌；工傷保險、失業(yè)保險實行省級統(tǒng)籌；職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險實行市級統(tǒng)籌；基金保險數(shù)據(jù)均未列入縣級財政預(yù)算。

（一）2025年1-6月，社會保險基金收入累計完成25047.46萬元，為年初基金預(yù)算總收入73492.91萬元的34.08%。按收入種類分為：

①社會保險費收入累計完成13393.82萬元，為年初社會保險費預(yù)算收入32222.74萬元的41.57%；②財政補貼收入累計完成11208.10萬元，為年初財政補貼預(yù)算收入40772.78萬元的27.5%；③轉(zhuǎn)移收入累計完成344.35萬元，為年初轉(zhuǎn)移預(yù)算收入392.50萬元的87.73%；4、其他收入累計完成101.19萬元（包含利息收入），為年初其他預(yù)算收入104.89萬元（包含利息收入）的96.47%。

（二）2025年1-6月，社會保險基金支出累計完成30885.02萬元，為年初基金預(yù)算總支出62616.49萬元的49.32%。按收入種類分為：

①社會保險待遇性支出累計完成30752.53萬元，為年初社會保險待遇性預(yù)算支出62566.99萬元的49.15%；②轉(zhuǎn)移支出累計完成14.09萬元，為年初轉(zhuǎn)移預(yù)算支出21萬元的67.1%；③其他支出累計完成118.40萬元，為年初其他預(yù)算支出28.5萬元的415.44%。

四、當(dāng)前財政工作特點

（一）財政收入穩(wěn)中有進，結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)分化。1-6 月全縣公共財政預(yù)算收入總計完成229193萬元，地方財政收入達63320萬元，同比增長8.50%，總量穩(wěn)步提升。從結(jié)構(gòu)看，非稅收入增長16.43%，成為拉動收入增長的重要力量；稅收收入同比增長1.52%，增速相對平緩。同時，一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付等上級補助及地方一般債券收入及時到位，共同支撐了收入總量穩(wěn)定，也反映出當(dāng)前收入增長對非稅及轉(zhuǎn)移支付的依賴性，稅源基礎(chǔ)仍需鞏固。

（二）民生保障持續(xù)強化，支出重點突出。在財政總支出同比下降1.43%的情況下，民生支出仍達188508萬元，占財政總支出比重達82.48%，教育、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康等重點民生領(lǐng)域支出得到優(yōu)先保障，彰顯財政“保基本、兜底線”的核心職能。

（三）債務(wù)管理穩(wěn)健有序，風(fēng)險總體可控。嚴格落實十年化債方案，按計劃推進全年3.45億元化解目標，債務(wù)規(guī)模與償還能力保持平衡，整體風(fēng)險處于可控范圍，為財政可持續(xù)運行筑牢底線。

（四）重點領(lǐng)域支出發(fā)力，債券資金精準落地。農(nóng)林水、交通運輸、城鄉(xiāng)社區(qū)等發(fā)展類支出進度較快地完成了預(yù)算序時進度，有力支撐鄉(xiāng)村振興、公路建設(shè)等重點工作；新增一般債券5400萬元、專項債券27100萬元全部對應(yīng)具體項目，涵蓋學(xué)校建設(shè)、農(nóng)產(chǎn)品市場改造、油茶基地提質(zhì)等領(lǐng)域，債券資金對縣域發(fā)展的支撐作用顯著。

五、當(dāng)前我縣財政預(yù)算執(zhí)行存在的主要困難和問題

（一）收入方面：增長動能不足，可持續(xù)性面臨挑戰(zhàn)

1.稅收增長根基薄弱，全年目標完成壓力凸顯

盡管上半年地方財政收入同比增長8.5%，但稅收增長乏力（同比僅增1.52%），且結(jié)構(gòu)性矛盾突出。傳統(tǒng)稅源受市場波動沖擊明顯，制造業(yè)、采礦業(yè)等支柱產(chǎn)業(yè)受原材料價格波動、需求收縮影響，稅收貢獻不穩(wěn)定；新興產(chǎn)業(yè)如享辰箱包生產(chǎn)基地等雖已投產(chǎn)，但尚未形成規(guī)模效應(yīng)，短期內(nèi)難以填補稅源缺口。同時，減稅降費政策持續(xù)發(fā)力（如小微企業(yè)普惠性減免），進一步壓縮稅基，導(dǎo)致稅收增長后勁不足，全年收入目標完成面臨較大不確定性。

2.財政增收渠道收窄，非稅收入增長空間受限

稅收增長乏力背景下，非稅收入雖同比增長16.43%，但作為財政收入的補充性來源，其增長存在天然瓶頸：一方面，受“減稅降費”政策延續(xù)、規(guī)范收費管理等要求約束，非稅收入征管需嚴格遵循“清單化”原則，亂收費、違規(guī)收費空間被徹底堵死；另一方面，稅占比（稅收占地方財政收入比重）需保持合理區(qū)間，非稅收入過度增長可能影響財政收入質(zhì)量，進一步限制了增收潛力。

3.土地出讓收入大幅下滑，政府性基金支撐減弱

上半年政府性基金中土地出讓收入僅完成1028萬元，較往年大幅縮水。核心原因在于房地產(chǎn)市場調(diào)控持續(xù)深化，開發(fā)商拿地積極性低迷，土地市場需求萎縮；同時，縣域經(jīng)濟發(fā)展增速放緩，土地潛在價值和吸引力下降，直接削弱了政府性基金對財政的補充作用，可用財力規(guī)模進一步收縮。

（二）支出方面：剛性需求攀升，收支矛盾持續(xù)加劇

1.民生及重點領(lǐng)域剛性支出只增不減

人員工資、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育等基本民生支出具有“剛性鎖定”特征，隨著待遇、標準等的提高，支出需求逐年增加（上半年民生支出占財政總支出比重已達82.48%）。此外，鄉(xiāng)村振興摘牌鞏固、受災(zāi)地區(qū)恢復(fù)重建等階段性重點任務(wù)，進一步疊加支出壓力，導(dǎo)致“必保”支出規(guī)模持續(xù)擴大，難以通過壓縮削減緩解收支矛盾。

2.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入需求與財力供給錯位

為推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，交通（如辰浦公路、辰伍公路）、水利、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施（沅江北岸）等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求迫切，但此類項目普遍具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長、資金回收慢的特點。當(dāng)前財政可用財力有限，難以匹配項目資金需求，導(dǎo)致部分重點項目推進進度受資金制約，影響縣域發(fā)展后勁培育。

3.債務(wù)還本付息壓力逐步累積

盡管全縣債務(wù)風(fēng)險整體可控，但債務(wù)規(guī)模累積下，到期債務(wù)還本付息任務(wù)日益加重。上半年一般公共預(yù)算債務(wù)還本付息支出僅完成預(yù)算的13.22%，后續(xù)化解任務(wù)艱巨，進一步加劇財政資金平衡難度。

當(dāng)前財政運行正處于“增收難、減支難、平衡更難”的關(guān)鍵階段，需通過多維度舉措破解收支矛盾，確保財政可持續(xù)運行。

六、下一步工作舉措

針對當(dāng)前財政收支矛盾，我們將從各方面發(fā)力，推動財政可持續(xù)發(fā)展：

一是聚焦財源培育，增強增收后勁。加快享辰箱包生產(chǎn)基地等項目達效，支持制造業(yè)、采礦業(yè)升級，培育農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等新稅源；強化稅收征管，精準監(jiān)控重點行業(yè)企業(yè)，確保應(yīng)收盡收；盤活存量土地，規(guī)范土地出讓等基金征管，用好超長期特別國債和專項債，提升基金收入補充作用。

二是優(yōu)化支出管理，提升使用效能。壓減非急需、非剛性支出，集中財力保障民生（如教師津貼、城鄉(xiāng)低保）；對財政支出項目實行全生命周期績效管理，建立健全“預(yù)算編制有目標、執(zhí)行過程有監(jiān)控、完成結(jié)果有評價、評價結(jié)果有應(yīng)用”的閉環(huán)管理機制。

三是穩(wěn)妥化解債務(wù)，守住風(fēng)險底線。落實十年化債方案，倒排工期推進債務(wù)化解，通過盤活資產(chǎn)等拓寬資金來源；嚴控新增債務(wù)，規(guī)范債券發(fā)行使用，動態(tài)監(jiān)測債務(wù)風(fēng)險，確保資金安全。

四是強化向上對接，拓寬資金渠道。緊盯上級轉(zhuǎn)移支付政策，精準申報節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水等領(lǐng)域項目；引導(dǎo)社會資本參與城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)項目建設(shè)（如城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、旅游基礎(chǔ)設(shè)施），減輕財政直接投入壓力；優(yōu)化營商環(huán)境，落實惠企政策，激發(fā)市場主體活力，從根本上壯大財源基礎(chǔ)。

財政部門將主動擔(dān)當(dāng)作為，以更精準的舉措破解收支矛盾，以更嚴實的作風(fēng)抓好工作落實，確保全年預(yù)算目標圓滿完成，為縣域經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實財政保障。