目  錄

第一部分  辰溪縣2024年財政決算（草案）報告

第二部分  辰溪縣2024年政府決算公開表

1.一般公共預算收支決算總表

2.一般公共預算收入決算表

3.一般公共預算支出決算表

4.一般公共預算本級支出決算表

5.一般公共預算本級基本支出決算表

6.一般公共預算稅收返還和轉移支付表

7.專項轉移支付分地區分項目表

8.政府一般債務限額和余額情況表

9.政府性基金預算收入決算表

10.政府性基金預算支出決算表

11.政府性基金預算本級支出決算表

12.政府性基金預算轉移支付決算表

13.政府專項債務限額和余額情況表

14.國有資本經營預算收入決算表

15.國有資本經營預算支出決算表

16.國有資本經營預算本級支出決算表

17.國有資本經營預算轉移支付決算表

18.社會保險基金預算收入決算表

19.社會保險基金預算支出決算表

20.2024年地方政府債務限額及余額決算情況表

21.2024年地方政府債務發行及還本付息情況表

22.2024年地方政府債券使用情況表

23.“三公”經費決算匯總表

第三部分  相關說明

1.轉移支付執行情況說明

2.政府債務情況說明

3.一般公共預算“三公”經費決算執行情況

4.預算績效工作開展、重大政策及重點項目績效評價情況說明

5.其他重點事項說明

 

 

 

 

第一部分：

 

關于辰溪縣2024年財政決算（草案）的

報  告

——2025年8月28日在縣第十七屆人大常委會第二十九次會議上

辰溪縣財政局局長  周 丹

 

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，現將2024年財政決算情況報告如下，請予審查。

過去的一年，我縣財政全面貫徹落實黨的二十大精神以及省、市、縣委的決策部署，在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、政協的監督支持下，牢牢把握“穩字當頭、穩中求進”工作總要求，努力克服減收增支壓力，圍繞財政核心職能在收支管理、民生保障、風險防控等重點領域精準發力，推動各項財政工作扎實推進，為全縣經濟社會平穩健康發展提供了有力財政支撐。現將2024年財政重點工作完成情況報告如下：

一、2024年一般公共財政預算收支決算情況

（一）收入決算有關情況：

2024年一般公共財政預算總收入完成506978萬元，為預算463882萬元的109.29%，較上年增加23914萬元，增長4.95%，其中地方財政收入完成81873萬元，為預算的111.57%（稅收收入完成53032萬元；非稅收入完成28841萬元）。稅收收入占地方財政收入的比重為64.77%。上級補助收入完成286476萬元，一般債券收入10900萬元，上年結余收入5565萬元，政府性基金調入2600萬元，國有資本經營預算調入4368萬元，收回存量資金79196萬元，再融資債券收入36000萬元（置換）。

（二）支出決算有關情況：

2024年度公共財政預算總支出完成506203萬元（包含一般性債務再融資還本），為預算數463882萬元的109.12%，較上年增加28704萬元，增長6.01%，支出主要是：

一般公共服務支出53563萬元，為預算數50563萬元的105.93%，較上年減少223萬元，下降0.41%；

教育支出76680萬元，為預算數75078萬元的102.13%，較上年減少9150萬元，下降10.66%。主要是“三校合一”建設減少5219萬元，大水田學校建設減少400萬元，芙蓉學校建設減少180萬元，第二幼兒園建設減少140萬元，辰溪二中初中樓建設減少830萬元等；

科學技術支出5526萬元，為預算數4626萬元的119.46%，較上年增加1467萬元，增長36.14%，主要是云箭集團十大技術攻關項目資金500萬元，創新型省份建設專項資金280萬元等；

文化旅游體育與傳媒支出6166萬元，為預算數5366萬元的114.91%，較上年增加887萬元，增長16.80%，主要是湖南和美鄉村籃球大賽（村BA）、懷化市第二屆藝術節等支出增長；

社會保障和就業支出88182萬元，為預算數78405萬元的112.47%，支出較上年增加20837萬元，增長30.94%。主要是行政事業單位養老支出、財政對城鄉居民基本養老保險基金的補助支出增加等；

衛生健康支出24000萬元，為預算數22000萬元的109.90%，較上年減少3118萬元，下降11.50%，主要是城鄉居民基本醫療保險實行市級統籌，財政補貼指標不再下達至各縣級，導致支出大幅減少；

節能環保支出4817萬元，為預算數4317萬元的111.58%，較上年增加582萬元，增長13.74%，主要是污水處理、環境治理等支出；

城鄉社區支出49144萬元，為預算數42144萬元的116.61%，較上年增加22185萬元，增長82.29%，主要是育才南路工程項目、沅江北岸市政基礎設施工程、城南大道項目等支出；

農林水支出70855萬元，為預算數63975萬元的110.75%，較上年增加13461萬元，增長23.45%，主要是鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接鄉村振興支出9136萬元，南莊坪段岸坡等治理工程款3115萬元等；

交通運輸支出24154萬元，為預算數20154萬元的119.85%，較上年減少7703萬元，下降24.18%，主要是高速公路互通連線建設減少4175萬元，辰浦公路建設減少1220萬元，辰伍、譚伍公路建設減少1200萬元等；

災害防治及應急管理支出9815萬元，為預算數9815萬元的100%，較上年增加3928萬元，增長66.72%，主要是地質災害防治增加1017萬元，自然災害救災及恢復重建增加2505萬元等；

自然資源海洋氣象等支出6734萬元，為預算數5734萬元的117.44%，較上年減少406萬元，下降5.69%；

住房保障支出12789萬元，為預算數10789萬元的118.54%，較上年增加6028元，增長89.16%，主要是住房公積金財政和單位配套資金及棚戶區改造等支出增長；

再融資債券支出36000萬元（主要置換S320辰溪縣伍家灣至辰溪公路改建工程、瀘溪白沙至辰溪公路工程、辰溪縣三校合一建設項目、辰溪縣育才學校建設項目、黑巖洞水庫除險加固工程、黃泥沖水庫除險加固工程、木樹灣水庫除險加固工程、青山垅水庫除險加固工程、千溝沖水庫除險加固工程、桃樹坳水庫除險加固工程、城區美化亮化道路提質改造項目、農村公路建設、殘疾人康復中心建設、辰溪縣文體廣電婦女兒童中心、國省干線建設項目、高標準農田建設、美麗鄉村建設）。

還本付息支出8249萬元，其中：還本1100萬元，付息7149萬元，為預算數9362萬元的88.11%，較上年增加995萬元，增長13.72%；

上解支出6198萬元，為預算數6000萬元的103.3%，較上年增加94萬元，增長1.54%等。

全縣公共財政預算總收入完成506978萬元，全縣公共財政預算總支出完成506203萬元，結余結轉775萬元。

二、2024年政府性基金收支決算情況

（一）收入完成情況：

2024年政府性基金收入完成122210萬元，為預算的108.56%。其中：本級收入12722萬元（國有土地使用權出讓收入11771萬元、城市基礎設施配套費收入651萬元、污水處理費收入300萬元），上級補助收入20237萬元（國有土地使用權出讓相關收入180萬元，大中型水庫移民后期扶持基金收入1660萬元，彩票公益金收入1832萬元，超長期特別國債相關收入16565萬元），上年結余收入4851萬元，專項債券收入84400萬元。

（二）支出完成情況：

2024年政府性基金支出完成92479萬元，為預算的82.15%。其中：本級基金支出58524萬元（文化旅游體育與傳媒支出1萬元，城鄉社區支出5526萬元，農林水支出1876萬元，資源勘探工業信息等支出35萬元，其他基金支出42987萬元，債務付息支出8099萬元），地方政府專項債務還本支出31200萬元，上解上級支出155萬元，調出資金2600萬元。

2024年政府性基金收入完成122210萬元，政府性基金支出完成92479萬元，結余結轉29731萬元，主要是超長期特別國債及大中型水庫移民后扶資金結余。

三、2024年國有資本經營預算收支決算情況

國有資本經營預算收入完成4491萬元，其中：本級收入4368萬元，上級補助收入24萬元，上年結余收入99萬元。國有資本經營預算調出資金4368萬元，結余結轉123萬元。

四、2024年社會保險基金預算收支決算情況

企業職工養老保險基金實行全國統籌；工傷保險、失業保險實行省級統籌；職工基本醫療保險、城鄉居民基本醫療保險實行市級統籌；基金保險數據均未列入縣級財政預算。

（一）2024年社會保險基金總收入74491萬元，為預算調整總收入62631萬元的118.94%，較上年基金決算總收入60473萬元，增加14018萬元，增長23.18%。按基金險種分為：

①城鄉居民社會養老保險基金收入27621萬元，為預算調整總收入22421萬元的123.19%，較上年基金決算總收入18151萬元，增加9470萬元，增長52.17%；②機關事業單位基本養老保險基金收入46870萬元，為年初基金預算總收入40209萬元的116.57%，較上年基金決算總收入42322萬元，增加4548萬元，增長10.75%。

（二）2024年社會保險基金總支出58842萬元，為預算調整總支出55071萬元的106.85%，較上年基金決算總支出50315萬元，增加8527萬元，增長16.95%。按基金險種分為：

①城鄉居民社會養老保險基金支出16203萬元，為預算調整總支出15111萬元的107.23%，較上年基金決算總支出12906萬元，增加3297萬元，增長25.55%；②機關事業單位基本養老保險基金支出42639萬元，為年初基金預算總支出39959萬元的106.71%，較上年基金決算總支出37409萬元，增加5230萬元，增長13.98%。

（三）收支平衡情況：2024年社會保險基金總收入74491萬元，社會保險基金總支出58842萬元，當年基金結余15649萬元，年末基金滾存結余57641萬元。

五、2024年財政重點工作完成情況

（一）強化財政收支管理，提升資金使用效益

一是強化收入征管。依法組織各項收入，加大稅收征管力度，持續做好重點稅源監控，挖掘增收潛力，督促及時上繳，實現依法征收、應收盡收。2024年全縣累計完成一般公共預算收入81873萬元，其中稅收收入完成53032萬元，非稅收入完成28841萬元。二是做好爭資工作。始終將爭取上級資金作為“穩增長、惠民生、強基礎”的關鍵引擎，積極爭取上級轉移支付資金和債券資金支持，有效緩解我縣財政收支壓力。2024年共爭取上級各類轉移支付資金306713萬元，爭取一般債券10900萬元，爭取專項債券56200萬元。三是嚴格控制財政支出。持續完善我縣探索推出的預算績效管理的“3+N”辰溪模式，實施全面預算績效管理，對實施效果不明顯、發現問題較為突出的項目和單位，不安排或少安排預算資金，使財政資金分配更加突出重點、提質增效。2024年全面開展“績效管理鞏固年”行動，鞏固提升績效管理質效。健全“全方位、全過程、全覆蓋”的財政評審體系，2024年完成項目評審135個，審減金額7736.72萬元，另協助績效股等資金業務股室完成3+N項目評審39個，核減金額109.68萬元。推進政府采購全流程電子化改革，實現采購信息發布、文件下載、投標等環節線上辦理，提高采購透明度和效率，降低采購成本。2024年全縣完成政府采購項目133個，采購預算金額24002.14萬元，成交金額23391.14萬元，節約資金611萬元。

（二）堅守民生保障優先，提升群眾幸福指數

一是全力夯實民生底線。始終將民生保障放在首位，堅持“三保”支出優先保障，2024年我縣民生支出370926萬元，占一般公共預算支出的80.13％，確保了機關事業單位人員工資按時足額發放，各部門正常運轉和基本民生政策全面落實，切實筑牢民生保障網。二是保基本民生，維護社會穩定。全年共安排社會保障和就業支出67230萬元，截至12月底，共完成88182萬元，比上年同期增加20837萬元。加大教育事業投入，2024年教育支出共完成76680萬元，有力地保障了教育事業的穩步發展。“一卡通”發放范圍進一步擴大，廣大農戶權益得到保障。2022年納入“一卡通”發放項目77項，2023年88項，2024年112項，目前已發放“一卡通”項目112項，發放惠民惠農補貼資金達38629萬元，切實保障廣大農戶權益。

（三）嚴控債務風險防控，穩步推進債務化解

始終把債務管理作為財政平穩運行的重要底線，堅持“控增量、化存量”并重，全力防范化解債務風險。一是精準落實債務化解任務。2024年通過再融資置換債券、安排預算資金、企事業單位經營收入等多種方式化解債務。二是規范債券資金使用。嚴格把控再融資債券、專項債券投向，3.6億元再融資債券精準用于公路改建、學校建設等項目置換，5.62億元專項債券重點支持綠色園區、健康養老中心等7個項目建設，資金撥付率達91.99%，既保障項目推進又優化債務結構。三是動態監測風險態勢。常態化跟蹤債務變動情況，風險保持在可控區間，未發生債務風險及輿情事件，為財政可持續發展筑牢防線。

2024年我縣財政重點工作始終圍繞全縣發展大局，在貫徹落實上級決策部署、強化收支管理、保障民生福祉、防控債務風險等方面取得了階段性成效，有力支撐了財政預算平穩執行、資金效能持續提升。下一步，我們將正視當前財政運行中存在的收支矛盾、資金使用效益優化等問題，持續深化財政改革，強化管理效能，以更務實的舉措扛牢財政職責，為全縣經濟社會高質量發展提供更堅實的財政保障。

 

第二部分  辰溪縣2024年政府決算公開表（附后）

 

 

第三部分  相關說明

 

一、轉移支付執行情況說明

2024年辰溪縣上級補助收入完成286476萬元，為預算的101.67%，較上年增長1.85%。其中：返還性收入6808萬元，與上年持平；一般性轉移支付收入244915萬元，較上年增長0.10%；專項轉移支付收入34753萬元，較上年增長16.62%。

2024年上級轉移支付全部納入本級財政預算，財力性轉移支付全部用于平衡本級財力，專項轉移支付嚴格按照相關文件規定執行。

二、政府債務情況說明

（一）債務總體情況。截至2024年底，法定政府債務（債券）590785萬元。其中：一般債務為271005萬元，專項債務為319780萬元。

（二）專項債券使用情況。2024年發行專項債券資金56200萬元，財政已下達指標56200萬元，單位實際支出51700萬元，具體項目為：①辰溪縣產業開發區綠色園區7800萬元，已撥付專項債券資金7800萬元；②辰溪縣健康養老中心（一期）建設項目3000萬元，已撥付專項債券資金3000萬元；③辰溪縣急救中心建設項目5100萬元，已撥付專項債券資金5100萬元；④辰溪縣先進技術制造業延鏈強鏈基礎設施建設項目11700萬元，已撥付專項債券資金11700萬元；⑤懷化國際陸港辰溪港化工礦石港區西片倉儲物流中心建設項目10000萬元，已撥付專項債券資金10000萬元；⑥辰溪縣辰陽古城旅游基礎設施建設項目8000萬元，已撥付專項債券資金4500萬元；⑦辰溪縣火馬沖農產品批發市場建設項目6200萬元，已撥付專項債券資金5200萬元；⑧辰溪縣小型病險水庫除險加固及農村飲水安全工程項目2350萬元，已撥付專項債券資金2350萬元；⑨火馬沖工業集中區標準廠房及配套基礎設施建設項目500萬元，已撥付專項債券資金500萬元；⑩固定資產借款合同1550萬元，已撥付專項債券資金1550萬元。

三、一般公共預算“三公”經費決算執行情況

2024年度“三公”經費決算數為1553萬元，為年初預算數的74.48%，較2023年增加219萬元，增長16.42%。其中：因公出國（境）費用決算數為0萬元，與年初預算數一致；公務接待費決算數為479萬元，為年初預算數的67.56%，較上年減少77萬元，下降13.85%；公務用車運行及維護費1074萬元，為年初預算數的78.05%，較上年增加296萬元，增長38.05%。其中：公務用車維護費決算數為1004萬元，為年初預算數的82.77%，較上年增加343萬元，增長51.89%，公車購置費決算數為70萬元，為年初預算數的42.94%，較上年減少47萬元，下降40.17%。2025年我縣將進一步嚴格規范公務接待，控制規模和標準，嚴格執行預算、決算管理等相關規定。

四、預算績效工作開展、重大政策及重點項目績效評價情況說明

（一）預算績效工作開展情況

1.夯實制度根基，健全預算績效管理制度保障。進一步完善財審聯動“3+N”預算績效管理制度體系，近年來先后出臺了《辰溪縣人民政府辦公室關于印發〈辰溪縣財政資金預算績效管理實施辦法〉的通知》（辰財〔2020〕15號）、《中共辰溪縣委辦公室辰溪縣人民政府辦公室關于印發〈辰溪縣全面實施預算績效管理的實施意見〉的通知》（辰辦發〔2023〕8號）、《辰溪縣財政局中介機構參與財政監督和績效評價工作質量考核辦法》（辰財〔2023〕143號）、《辰溪縣財政局關于印發〈辰溪縣財政局“績效管理鞏固年”行動實施方案〉的通知》（辰財〔2024〕97號）等文件，為全面提升績效管理質量和效率提供有力制度支撐。

2.積極推進鄉鎮政府及社區財政運行綜合績效評價試點工作。圍繞預算績效管理“擴圍提質年”活動，選取后塘瑤族鄉、蘇木溪瑤族鄉2個鄉鎮開展鄉鎮財政運行綜合績效評價試點工作的基礎上，今年開展全縣所有鄉鎮及社區財政綜合績效運行工作。扎實開展我縣“績效管理提升年”行動，把鄉鎮政府及社區財政運行綜合績效評價作為加強財政管理、提高運行質效的手段。進一步規范資金管理，提高資金的使用效益，確保部門更好地履行職責。

3.積極拓展預算績效管理范圍，實現預算績效“四本預算”全覆蓋。按照《辰溪縣全面實施預算績效管理的實施意見》 （辰辦發〔2023〕8號）等文件精神，2024年對一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算全部納入績效管理，實現“四本”預算全覆蓋。對辰溪縣2023年以工代賑示范工程火馬沖鎮油茶產業發展配套設施建設項目、辰溪縣老舊小區配套基礎設施改造項目（EPC）、辰溪縣龍頭庵鄉初級中學鄉鎮標準化寄宿制學校項目等項目進行績效評價。積極開展政府采購、政府購買服務、政府債務等重點領域的財政績效評價，進一步拓寬績效管理范圍。

4.探索開展財審聯動“3+N”全成本預算績效管理模式。積極探索全成本預算績效管理工作，運用全成本核算方法，逐步 開展全成本績效分析，推動建立科學、規范、高效、節約的全成本預算績效管理“3+N”新模式，截至2024年12月10日共收到預算部門（單位）申報資金報告110個，涉及金額4358.12萬元，核減不合理支出591.01萬元。努力將財政的每一分錢用在“刀刃”上，提高財政資金使用效率。

5.加強績效業務培訓和對外交流相關績效管理業務。2024年7月在全國中文核心期刊上發表專題“深化預算績效管理改革實踐與探索創新”；2024年10月辰溪縣財政局組織分別舉辦了預算績效管理業務培訓會和2024年預算績效管理工作調研座談會，吸引了全縣所有納入財政管理的預算單位財務人員積極參與；2024年12月辰溪縣財政局組織召開2024年預算績效成果應用暨2025年績效目標預算編制部署會。

6.加大宣傳力度報道。2023年以來進一步加大宣傳力度 報道，被國家級《中國財經報》采用2篇，其中2023年采用1  篇，2024年1篇；被省級媒體及公眾號采用5篇，其中2023年4 篇，2024年1篇，營造重視績效、監督績效的良好氛圍。

（二）重大政策及重點項目績效評價

1.開展事前績效評估。《辰溪縣財政局關于印發〈辰溪縣部門預算事前績效評估辦法〉的通知》（辰財〔2023〕98號） 文件，對縣級擬新安排通過預算資金安排200萬元以上的重大政策和項目，通過現場調研、專家咨詢、問卷調查、召開座談會等方法，開展重大項目事前績效評估并出具評估結論，評估結論達到“良好”以上的項目才能進入項目庫，準予列入預算，績效評估結論未達到“良好”的不得列入預算，評估結果作為預算安排的前置條件。

2.加強績效目標管理。進一步加強績效目標管理，實行財政局業務股室預審、績效管理股終審制度，嚴格執行未申報績效目標或績效目標審核不通過的，不予安排預算資金。2024年度預算編制與績效目標申報做到“同步布置、同步編制、同步審核、同步批復、同步公開”，績效目標同部門預算同時下達到各預算部門（單位）并在辰溪縣人民政府網站公開。

3.強化事中績效監控。將2024年部門預算中所有項目支出納入績效監控范圍，7月下發通知到各預算單位對2024年1- 6月份的部門整體績效支出和項目支出開展績效監控，督促各預算部門（單位）認真落實績效監控主體責任，縣財政部門選擇重點項目實施財政重點監控，涉及資金3.15億元，所有預算單位完成了績效監控報告。

4.提高績效評價質量。我縣逐步建立了“部門單位自評+部門和財政重點評價”的績效評價機制，2024年3月對2023年部門預算整體支出績效和項目支出績效進行績效自評，績效自評實現全覆蓋，縣財政局聘請第三方專業機構對13個預算單位25個項目開展重點評價，涉及資金85926.76萬元。

5.強化績效評價結果應用。完善預算單位財政預算績效考核評價體系，開展半年和年終兩次對全縣所有預算部門（單位）績效管理工作進行考核評估，實行現場亮分、排出名次，全面曬出績效“成績單”。按照《辰溪縣縣級預算績效管理結果應用暫行辦法》〔辰辦發〔2022〕9號〕文件精神建立績效評價結果等級與年度預算掛鉤機制。重點績效評價結果為“優”的，在下年預算中優先保障；績效評價結果為“良”的，相關支出原則上按零增長控制；績效評價結果為“中”的，原則上應按照不低于預算總額的10%進行壓減；績效評價結果為“差”的，原則上應予以撤銷或退出。將此次績效評價結果作為以后年度建設資金分配的重要依據。

五、其他重點事項

（一）預備費使用情況：2024年年初預算安排預備費5000萬元，實際使用613萬元，主要用于自然災害救災、突發事件應急處置、處理涉及人民群眾切身利益問題等支出。

（二）上年結余使用情況：上年結余5565萬元，主要用于財政對基本養老保險基金的補助結余1166萬元，節能環保支出結余4078萬元等。

（三）辰溪縣產業開發區管理執行情況：年初預算安排381萬元，支出381萬元。2024年實際收入11166萬元。支出11166萬元，支出主要支付懷化國際陸港辰溪港化工礦石港區西片區專項債，綠色園區基礎設施建設項目專項債，先進技術業延鏈強鏈項目專項債，污水處理廠運維專項和環境污染第三方治理專項等。