辰溪縣財政局財政預算單位

2025年上半年預算績效監控報告

 

一、基本情況

（一）監控范圍

1.單位范圍：所有納入縣級預算管理的部門（單位）及其所屬單位（涉密單位除外），共計202家。

2.資金范圍：2025年上半年部門整體支出，但不包含涉密項目。

3.期間范圍：2025年1月1日至2025年6月30日。

（二）預算安排與資金來源

1.年初預算金額：508,638.93萬元。

2.資金來源：一般公共預算資金、政府性基金預算資金、國有資本經營預算資金、一般債券、專項債券等。

（三）監控方法與流程

依托“財政管理一體化”系統，通過“三比對”開展動態監控：

1.進度比對：項目實際進度與計劃時間節點；

2.資金比對：支出金額與預算批復；

3.績效比對：目標完成度與預期指標。

二、績效監控結論

（一）預算資金執行進度

1.年度預算執行和完成情況

本次監控202家單位部門整體支出預算資金總額508,638.93萬元，其中：基本支出127,594.58萬元、項目支出381,044.35萬元。

截至2025年6月30日，部門整體支出累計已支付金額206,149.92萬元，其中：基本支出70,482.32萬元、項目支出135,667.60萬元。

以2025年6月30日為監控截止時間基點，綜合計算得出標準完成率為6個月/12個月=50.00%；經匯總分析，本次被監控部門整體支出財政預算平均執行率為40.53%，其中：基本支出55.24%、項目支出35.60%（具體詳見附件1）。

2.執行進度情況分析

本次被監控部門基本支出剔除年度獎勵性支出影響執行平穩，符合時間進度安排；項目支出整體較為滯后（低于時間進度14.40%）。主要原因分析：

部分年初項目如應急能力建設，防汛、防火、抗旱，辰陽古城專項債等部分專項還處于項目執行期或論證階段，暫未達到支付階段；安全生產專干工資，安全生產獎勵等部分專項需完成年度考核以及評選結束后執行；另外財政資金調度緊張，部分項目暫未支付。

（二）被監控部門目標完成情況

1.目標保障情況

被監控項目實施部門提供了相關管理制度、制定的實施計劃，項目實施進度管理、政府采購制度執行等情況，被監控的826個項目所在部門相關管理制度基本健全，均制定了相應實施計劃和進度管理程序，政府采購事項基本按照制度執行。

評價分析：本次績效監控運行項目所在部門對績效目標具有基本的保障能力，可以較好地履行部門職能職責和完成部門年度工作任務。

2.目標實現程度

績效監控分析組通過檢查被監控項目截至2025年6月30日的績效目標完成情況，除因預算及績效目標編制存在前期準備不足、論證不充分等的原因導致的目標偏離情況外，其他被監控項目已基本完成年初績效目標設定的相關數量指標、質量指標、時效指標和成本指標。

（三）預算資金撥付與使用合規性

1.資金撥付情況

2025年1-6月份整體支出撥付40.53%，基本支出撥付55.24%、項目支出撥付35.60%，項目撥付進度滯后。

2.資金使用合規性情況

資金使用符合預算批復的用途和財政財務管理制度，未發現存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

三、主要措施與實施亮點

為開展辰溪縣2025年1-6月整體支出事中績效監控工作，辰溪縣財政局圍繞“全過程、全方位、全覆蓋”績效管理要求，通過制度設計、技術手段、動態跟蹤、結果應用等方式確保財政資金使用效益最大化?？冃ПO控采取的主要措施與實施亮點如下：

1.制度設計方面：將績效監控嵌入預算編制、執行、決算全流程，實行“預算編制有目標、執行有監控、完成有評價”的閉環管理，在預算批復時同步下達績效目標，作為監控依據，實行分級分類監控，動態調整機制。

2.預算編制環節：零基預算改革深化，改變“基數+增長”的預算編制模式，打破支出固化格局，推行服務零基預算。預算編制時嵌入績效目標管理，采取"線上+線下"相結合的方式加強績效目標審核：線上，對不符合要求的績效目標出具詳細的修改意見并予以退回；線下，面對面指導預算單位修改完善。

3.技術手段方面：通過預算管理一體化2.0系統審核部門整體績效目標、基本支出、項目支出，績效目標編報覆蓋率達到100%；同時，通過預算管理一體化2.0系統實時采集支出數據，實現了對全縣所有項目支出和部門整體支出的績效運行監控動態跟蹤“全覆蓋”。

4.預算執行環節：對績效目標實現程度和預算執行進度實行單位自評+財政抽查“雙監控”。對進展緩慢的項目，會督導單位分析原因，并及時采取糾偏措施，調整低績效、無績效項目的預算資金。

通過績效監控，辰溪縣財政在本監控期內基本支出預算執行基本正常，項目支出整體略微滯后；績效目標總體實現進度良好；資金使用基本規范。財政運行總體平穩，收入質量穩步提升；資金分配更加精準，重點領域支出保障有力，民生福祉持續改善；績效監控機制持續優化，監控結果應用不斷強化?？冃ПO控正從“被動響應”轉向“主動防控”，最終實現“花錢必問效、無效必問責”的目標。

四、存在的問題

1.項目預算執行進度總體偏慢，本次監控項目支出預算金額38.10億元，2025年1-6月份實際支出13.57億元，資金執行率為35.60%。部分項目前期論證不足、項目預算計劃與實際實施情況不匹配、支付條件限制（如考核后撥付）等情況，導致預算執行滯后。

2.績效目標管理質量有待提升：在績效目標編制環節，部分單位編制的績效目標仍需財政部門多次指導修改，科學性和規范性有待加強。

3.預算執行路徑變更，“年初預算+按月直達”的規范化、常態化保障模式調整為“事后追加”的應急模式：如組織部2025年村、社區干部基本報酬項目年初有預算指標，后續通過調減收回指標，實際支付時以三份綜改單的形式重新下達了指標，資金未完全按年初預算路徑執行。

預算調減后，資金改為“在發生時”下達。這種模式可能反映出項目前期規劃不夠充分，未能與預算編制完全匹配，導致可能存在“錢等項目”資金，需要等待具體發放事項明確后才能撥付，這種做法不僅影響了預算的嚴肅性和預見性，也給基層干部的報酬按時足額發放帶來了不確定性。同時，多次調整和追加指標，增加了資金管理鏈條，提高了監管難度。

五、改進建議

1.強化過程管控：對滯后項目建立“紅黃藍”預警機制，建議部門（單位）深入分析支出進度慢的原因，對癥下藥，限期整改，制定包含具體任務、責任人和完成時限的整改路線圖，并向上級主管部門報備，主動接受監督。

2.優化目標編制：開展績效目標“模板化”培訓，持續通過線上審核與線下指導相結合的方式，提升績效目標編制質量。

3.固化剛性支出：關于村干部基本報酬等項目預算編制與執行存在偏差，年中動態調整的問題，建議在編制下一年度預算前，會同財政、民政等部門，根據最新的村干部員額、職務構成以及明確的報酬標準，精確核算全年報酬資金總需求（核定員額），再參考青海剛察縣模式，將村干部報酬全額納入本級財政年初預算，并明確列為“三?！保ū；久裆?、保工資、保運轉）支出重點保障范圍，減少年中追加和調整的頻率。

六、其他需要說明的事項

（一）報告中涉及的預算數、支出數來源于預算一體化系統，數據單位為萬元，由于四舍五入，故存在部分數據增減后有尾數差異。

（二）本次績效監控僅對績效目標完成情況、預算執行情況進行了重點監控，未對目標設置合理合法性進行審定。

（三）在績效監控過程中，本次監控的預算執行數據均來自一體化平臺系統，未對被監控單位財務系統數據進行比對。

 

 

辰溪縣財政局

2025年10月15日