中共辰溪縣委：

2023年是二十大開局之年，面對經濟下行壓力持續加大、國家環境風云變幻、疫情過后經濟復蘇緩慢、復工復產不理想、房地產市場繼續遇冷、支出壓力嚴峻等多種因素的影響，縣財政局在縣委、縣政府的堅強領導下，迎難而上、奮力拼搏，堅決按照“穩字當頭、穩中求進”的總體要求，堅持“六穩”“三?！钡拙€思維，大力培植財源，全力挖潛增收，繼續樹立過“緊日子”的思想，全面防范和化解政府性債務風險，確保了全縣財政收入平穩增長和財政支出的平衡運轉，較好地完成了各項工作。

一、2023年工作開展情況

1、全力組織收入，確保目標任務完成。一是緊盯目標任務，壓實責任。根據市局8.5%增速的要求，2023年全縣地方一般公共預算收入目標任務為91219萬元（調整后為87047萬元），其中地方稅收總任務數為67112萬元；非稅收入總任務數24107萬元。縣綜合治稅辦及財源建設服務中心緊盯目標任務，按季按月按旬按周將稅收任務分解落實到部門、到企業，層層夯實責任。二是大力培植支柱財源。持續抓好水力發電、電力銷售、金融保險等傳統稅源，重點扶持新老企業落戶開工、復工復產，充分利用懷化國際陸港辰溪核心港區以及抽水蓄能電站落地辰溪的歷史機遇，尋找新的“納稅點”。三是加強征管措施，做到應收盡收。充分發揮財稅部門牽頭抓總作用，強化部門協稅護稅的調度協調，充分利用綜合治稅信息平臺，加強對重點稅源監控，積極挖潛堵漏，強化征管，確保稅收顆粒歸倉。四是加強日常調度，確保目標任務。每月對財政收入至少進行2次調度（月初一次，月末一次），12月份每周調度一次，做到“以旬保月、以月保季、以季保年”，確保全年各項考核任務。截至12月31日，全縣累計完成地方地方一般公共預算收入88126萬元，較上年同期增加4053萬元，增長4.82%，完成調整預算的101.24%，其中：地方稅收完成65016萬元，較上年同期增加3162萬元，增長5.11%；非稅收入累計完成23110萬元，較上年同期增加891萬元，增長4.01%，稅收占比為73.78%，較上年同期（73.57%）略有增長，全市排名靠前。

2、加強支出管理，充分發揮資金效益。一是堅決兜牢“三保”。按照先人員工資、后部門運轉、再基本民生的保障秩序，把緊預算執行關口，確保每日、每月庫款保障系數，兜牢“三保”底線。實現全縣人員工資按時提前發放（從每月的15日前發放提前到每月的10日前發放）；鄉補與公用經費同步到位；年終績效獎的70%核定于工資中并每月按時發放到位。堅決做到人員、社保等資金按月按時足額發放，確保庫款和“三保支出”的安全。二是堅持“過緊日子”思想。將過“緊日子”要求貫穿財政管理全過程，認真落實中央關于厲行節約、改進工作作風的精神。強化部門預算，嚴格控制機關經費等一般性支出，對單位及鄉鎮基本運轉日常報賬實行額度管理制度，超出額度無特殊情況不予報賬或因特殊情況超出額度報賬部分下月扣回，確保每一分財政資金都用在刀刃上。同時做好過“緊日子”向過“苦日子”攀升過渡的準備。三是加大資金清理，盤活存量資金。部門基本支出結余、“三公”經費結余、結轉一年以上的項目支出等財政撥款，以及沉淀閑置、低效無效的單位資金全部收回或上繳財政。2023年收回28072萬元，統籌用于“六保、六穩”人員工資、社會保障等民生支出。

3、落實重點支出，切實保障民生。在優先保障工資正常發放和機關正常運轉的同時，加大對農業、社保、科教和基礎設施等民生領域的資金投入，各類重點、民生支出得到有力保障。一是全力保障鄉村振興順利開展。2023年安排鄉村振興專項資金19700萬元，主要用于特色產業發展、補足基礎設施短板和人居環境整治等方面。二是保重點項目建設。截至2023年12月底，省財政廳分配我縣共新增發行政府債券6.89億元，其中一般債券1.46億元，對應 9個項目；專項債券 5.43億元，對應5個項目。根據“湘財預〔2021〕92號”文件規定，新增債券項目全部用于項目建設。三是重點生態功能區安排資金9687萬元。其中：農村人居環境整治3121萬元，縣城環衛清掃、清運作業購買服務1746萬元，文化、旅游、體育、文物保護、文化執法、廣電專項經費700萬元。四是加大教育事業發展投入。為促進教育事業發展，2023年教育總投入8.58億元，較上年增長17.07%，有力保障了教育事業的發展。五是“一卡通”發放范圍進一步擴大，廣大農戶權益得到保障。2021年，納入“一卡通”發放項目47項，2022年，納入“一卡通”發放項目77項，2023年，納入“一卡通”發放項目88項，發放惠農補貼資金達2.89億元。六是各類民生支出及時保障。截至12月底，全縣財政總支出累計完成411371萬元，較上年同期減少36136萬元，下降8.07%，其中民生支出總額達到329632萬元，占公共財政預算支出的80.13%，各類民生重點支出得到及時保障。

4、深化財政改革，提高管理水平。一是穩步推進預算績效管理、提質增效。繼續完善大“3+Ｎ”和小“3+Ｎ”績效評估制度，實施全面預算績效管理，落實財審聯動，將評價結果、審計整改情況作為改進管理、完善政策和編制年度預算的依據，對實施效果不明顯、發現問題較為突出的項目和單位，不安排或少安排預算資金，使財政資金分配更加突出重點、提質增效。今年全面開展“績效提升年”行動，提升績效管理質量，從財政資金撥付到使用實行全過程管理，確保有限的財力都用到刀刃上。目前已完成了全縣各預算單位的績效監控，“四本”預算實現預算績效全覆蓋，預算績效管理板塊系統11月份已順利上線運行。截至12月底，共核減不合理支出 850.13萬元，為財政節約了資金。二是全面完善預算績效管理一體化。為全面加強預算管理、硬化預算約束、規范預算執行、強化財政資金監管，落實好政府帶頭過“緊日子”的要求，嚴格控制各種一般性支出，提高預算資金使用效益，2021年全面實行預算管理一體化改革以來，現已建立了人大、財政、單位三家聯網、平臺共享、相互監督的工作機制，同時針對運行中存在的問題，正加以改正和完善。三是進一步加強國有資產管理改革。充分利用“三資”清理專項行動機會，加強對國有“三資”清查，截至12月底，累計完成全縣國有“三資”清查處置總收益16.28億元，其中入庫收益7.17億元，再利用賬面總額9.11億元，進一步加強了閑置國有資產的管理，盤活并統籌處置利用；繼續深化平臺公司市場化轉型，堅持以市場為導向，建立和完善職責明確、流程清晰、規范有序的經營機制，逐步建立國有資本經營預算體系，提高國有資產管理水平。

5、積極開展黨建，充分發揮引領作用。今年來，局黨組高度重視黨建工作，堅持黨建工作引領中心工作、促進業務工作。一是健全制度促黨建。嚴格執行民主集中制，認真落實例會制度，每月定期召開黨組會、局務會，每年專題研究黨建工作4次以上。局黨組理論學習中心組全年開展集中學習不低于12次，踏實開展“習近平新時代中國特色社會主義思想”主題教育，各支部組織開展集中學習35次以上。二是黨建活動有特色。通過舉辦講座、演講比賽、觀看勵志革命片、我為群眾辦實事、迎“七.一”慶?；顒?、干部職工廉政教育、關愛留守兒童、微心愿進社區聯系村敬老院、走訪慰問困難黨員優秀學子等多種活動，激發黨員干部工作積極性。上半年開展的“慶三八”舞蹈比賽、第三屆“財稅杯”籃球羽毛球比賽、“一創二鞏固”活動爭當志愿者、重走紅軍路、追溯紅色記憶、參加全市財政系統“學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義和黨的二十大精神”主題演講及知識搶答比賽等活動，有聲有色，增強了凝聚力，充分體現了黨員干部先鋒模范作用。三是加強意識形態管理。組織全體黨員干部認真學習意識形態內容，成立了意識形態工作領導小組，落實領導班子意識形態工作的主體責任、黨組書記意識形態工作的第一責任、分管領導的直接責任、黨組其他成員的領導責任等“四個責任”，局黨組切實落實“第一議題”制度，并貫徹始終。

7、轉變工作作風，切實提高服務質量。過來，我們高度重視作風建設工作，將黨風廉政建設和作風建設納入機關干部職工平時考核中，并作為全年綜合考核指標，將考核結果作為選拔任用、獎勵懲處的重要依據。推行了機關工作首問責任制、服務承諾制、ＡＢ崗位責任制和限時辦結制以及“六不準六不讓”制度。執行“一門式”服務制度，堅決“一件事一次辦”，自覺做到主動服務、急事急辦、特事特辦。為更方便單位和外來辦事人員簽發報告，減少來回跑的次數，所有的工作、撥款報告由對應的業務股室收集后，由預算股分輕重緩急定期集中向局長匯總簽發，切實轉變工作作風，提高服務質量。

8、注重廉政建設，嚴格“一崗雙責”。年初以來，按照“一把手”負總責、其他班子成員“一崗雙責”的工作要求，落實黨風廉政建設責任制，落實“三個報告”制度。認真執行“黨組議事規則”、“三重一大”事項集體決策制度、末位表態制度和黨政一把手“三不直接分管”制度。對干部職工開展廉政教育，傳達貫徹縣紀委下發的若干違反八項規定精神、“一卡通”、涉農領域腐敗典型案例，深刻吸取教訓并引以為戒，每年專題研究黨風廉政建設和機關作風建設工作4次以上。嚴格按照“一崗雙責”的要求，明確了每位班子成員既分管業務工作，又對分管領域的黨風廉政建設負責。堅決落實黨組負責人與班子成員、班子成員之間、班子成員與分管股室干部之間的談心談話，切實承擔了全面從嚴治黨的主體責任，并且局黨組會議把學習傳達黨章、黨規和有關黨風廉政建設文件列入會議議程，做到了時學時新、警鐘長鳴。

二、存在的主要問題

近幾年以來，特別是今年以來，收支矛盾十分突出，支出壓力更加嚴峻，主要表現為:

1、財政綜合實力不強。對比近兩年數據，2021年、2022年全縣地方財政收入分別為65657萬元、84073萬元，而兩年的一般公共預算支出分別達到41.70億元、44.75億元，彌補財力缺口主要依賴于上級轉移支付和各項補助，縣本級財政的收入與我縣實際的剛性支出缺口很大，財政整體實力不強。

2、財稅增長后勁乏力。近年來，財政部門不斷開拓創新，大力培植財源建設，取得了一定成效，但隨著供給側結構性改革的不斷深入，目前我縣新興支柱產業尚待振興，新支柱稅源亟須培育，財稅收入增長后續乏力。一是后續骨干財源缺乏。我縣目前財稅收入支柱稅源主要為水力發電、電力銷售、金融保險等行業，這些行業的企業經營狀況相對固定，增收潛力十分有限。同時，我縣骨干稅源企業總量偏小，據統計，2021年年納稅額500萬元以上企業僅23家，2022年年納稅額500萬元以上企業僅15家，財稅收入穩增長后勁不足。二是政策性減收影響持續。近年來，受國際國內大環境影響，整體經濟形勢不容樂觀，我縣土地增減掛鉤和占補平衡收入、土地出讓收入斷崖式下降，“土地財政”的時代已經過去。同時，上級各項政策性轉移支付大幅縮減，嚴重的影響我縣的財政收入。三是債券資金進一步管控。近幾年來，對債券資金中央堅持“爭得到、用的好、管得住、還得起”的原則，對債務風險防范的力度不斷加大，對地方一般債券和專項債券發行額度將進一步管控縮量，項目管理更加嚴格，日常監督更加強化，資金管理更加規范。

3、隊伍建設有待加強。一是干部隊伍整體素質不高，會業務、懂業務的人員不多，與新形勢、新任務、新要求不相適應。二是服務質量還不夠優，服務意識、服務能力和水平還不夠強，服務的主動性和積極性不夠，一些工作人員存在得過且過，不求上進的思想。三是少數工作人員工作飄浮，蹲不下去，沉不下來，個別工作人員存在“門易進、話好聽、但事不辦”的現象。四是工作責任心不強、工作效能還不高，個別工作人員工作不主動，工作上存在互相推諉、辦事拖拉、效率低下的問題。五是隊伍結構不合理，存在老中青斷層現象，單位的骨干基本上都是45歲以上的老同志，年輕同志懂專業、肯學習的少，造成“無人可用”的現象。

三、2024年工作計劃及建議

1、全力抓好財源建設，千方百計力保財政收入穩定增長。一是培植支柱財源。加快推進園區建設，確保省、市重點項目落地，充分利用懷化國際陸港辰溪核心港區以及抽水蓄能電站落地辰溪的歷史機遇，尋找新的“納稅點”。二是加快閑置國有資產清理。充分利用全省清查“三資”的機會，對我縣國有資產進行全面清理，盤活并統籌處置利用。三是搶抓政策機遇。充分利用中央經濟工作會議和全國財政工作會議后出臺的一系列政策措施，跳出財政看財政、跳出財政抓財政，發揮積極財政政策的作用，把財政資金投到到關鍵領域、關鍵階段、關鍵環節，推動財政資金盡快落實到具體項目，盡快形成實物工作量，促進地方經濟復蘇。四是向上大力爭取資金。用足用活爭資跑項專班，發揮積極作用，認真研判上級出臺的政策，提前對接、科學包裝項目、積極爭取項目及專項債券資金，千方百計增加我縣地方可用財力。      

2、堅決兜牢“三?！钡拙€，竭盡全力確保財政收支平穩運行。一是全力保“三?！?。堅持依次序保障的原則，將“保工資、保運轉、?；久裆弊鳛榈谝槐Ｕ洗涡?，其他支出依財力多少，分輕重緩急統籌安排。二是繼續過“緊日子”。將過“緊日子”要求貫穿財政管理全過程，認真落實中央關于厲行節約、改進工作作風的精神。嚴格控制機關經費等一般性支出，做到會議、招待費只減不增、辦公經費實現零增長。三是著力盤活“三資”。持續推進國有“三資”清查處置與管理改革，增加可支配財力、可償債能力，推動“資源資產化、資產資本化、資本證券化”。厘清政府和市場邊界，加快推進平臺公司市場化轉型，不斷增強平臺公司融資能力、盈利能力，推動依靠政府信用向企業信用轉變。四是盤活存量資金。加大盤活存量資金工作力度，部門年初預算基本支出結余、“三公”經費結余、結轉一年以上的業務工作經費和運行維護經費以及連續結轉兩年以上的項目資金一律收回，發揮資金效益。

3、繼續深化財稅改革，持續穩步推進財政管理提質增效。一是繼續強化預算管理。堅持先有預算后有支出，嚴格執行經人大批準的預算和人大常委會批準的預算調整方案，非經法定程序不得調整。堅持“先有預算、后有支出，無預算、不支出，有預算、不超支”的原則。二是不斷完善內控機制。牢固樹立依法理財意識，認真落實“三重一大”決策制度，完善重大項目安排、大額資金使用流程，不斷完善內部控制制度建設。加強財政日常監督檢查力度，推動績效評價、資產管理、投資評審、財政監督、政府采購、國庫集中支付與預算管理事前、事中、事后的有機結合。三是深化財稅體制改革。繼續深化預算管理一體化、全面提升預算績效管理、完善綜合治稅平臺、穩步推進鄉鎮國庫集中支付等各項改革，加強財政資金監管，切實提高管理水平。

4、全面加強隊伍建設，凝心聚力促進財政事業健康發展。一是加強業務學習。面對不斷更新的財稅知識、管理辦法、政策法規，財政干部一定要緊跟時代，主動學習，準確把握，熟練運用。通過學習，增強自身素質，提高工作能力。二是加強作風建設。好的作風是推動工作的保障、樹立形象的關鍵。我們要通過多種形式加強對干部的教育，并建立健全促進干部作風轉變的各項規章制度，努力打造一支紀律嚴明、戰斗力強、責任心重、執行力堅決的干部隊伍。三是加強廉政教育。財政部門掌握著大量的資金支配權，是人們關注的焦點和熱點。因此，我們財政干部一定要嚴格遵守各項廉政建設規定，過好權力關、人情關和利益關。

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