為進一步規范預算績效目標管理，增強預算編制的科學性、合理性、規范性，強化預算支出績效和責任意識，切實提高財政資金資源配置效率和資金使用效益，根據湖南省財政廳關于印發《湖南省預算支出績效評價管理辦法》的通知(湘財績〔2020〕7號)、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）和《湖南省財政廳關于進一步做好市縣預決算公開工作的通知》（湘財預〔2019〕35號）等文件要求，結合實際，我單位檢查基本支出、項目支出有關賬目，收集整理支出相關資料，并根據各部門報送的績效自評材料進行分析、總結，現將我單位整體預算支出績效自評結果報告如下：

一、部門基本情況

（一）機構、人員構成

截至2019年底，我鄉人民政府經機構管理部門核定編制人數為53人，其中：行政編制24人，事業編制29人；在職人數46人，其中行政編制21人，事業編制25人。

（二）單位主要職責

（1）鄉黨委主要職責：1、貫徹執行黨的路線方針政策和上級黨組織及本鄉黨員代表大會（黨員大會）的決議。2、討論決定本鎮經濟建設和社會發展中的重大問題。需由鄉政權機關或集體經濟組織決定的問題，由鄉政權機關或集體經濟組織依照法律和有關規定作出決定。3、領導鄉政權機關和群眾組織，支持和保證鄉政權機關和群眾組織依照國家法律及各自章程充分行使職權。4、加強黨的自身建設以黨支部為核心的村級組織建設。5、按照干部管理權限，負責本鄉干部的教育、培養、選拔和監督工作。協助管理上級有關部門駐鄉單位的干部。6、領導本鄉社會主義民主法治建設和精神文明建設，做好社會治安綜合治理及計劃生育工作。

（2）鄉政府主要職責：1、執行本級人民代表大會的決議和上級國家行政機關的決定和命令，發布決定和命令。2、執行本行政區域內的經濟和社會發展計劃，加強公共設施的建設和管理，發展各項服務事業。3、依法管理本級財政、執行本級預算。4、為群眾提供有效的科技、教育、文化、信息、衛生、體育、醫療、佬開發、勞動就業、安全生產等方面的服務。5、保護國有資產和集體所有的財產，保護公民私人所有的合法財產、保障公民的人身權利、民主權利和其他權利，保護各種組織的合法權益。6、開展社會主義與法治教育，加強社會法治綜合治理，調解民事糾紛，維護社會秩序。7、推行計劃生育，控制人口增長，保護婦女、兒童和老人的合法權益。8、負責民政工作，發展社會福利事業，做好社會保障工作，辦理兵役事項。9、承辦上級人民政府交辦的其他事項。

（三）部門內部控制及厲行節約制度建設情況

1. 加強內部控制。我單位歷來重視單位內部管理制度建設及監督，加強財務管理，強化財務監督，增強法紀觀念，遵守規章制度。為保證財務管理工作規范有序進行，2019年我們修改完善了相關財務管理的制度、規定，成立了財務監督小組，加強內部控制和監督。對各項資金的管理、經費收支審批等均做了明確規定，正確組織資金的籌集、調度和使用，債權債務及時結算、結清。各項經費支出實行限額把關、一支筆審批制度。嚴格執行上級關于“一把手不直接分管財務”的規定，安排一名副職領導分管財務并一支筆簽批財務單據。開支金額在1千元以下的由分管財務的領導直接把關簽批；開支金額在5千以下、1千元以上的開支需經一位主要領導把關在報告上簽署意見；日常開支在5千元以上的，經鄉黨政領導集體研究后再由財貿領導及兩位主要領導簽批。

2. 強化制度執行。切實做好厲行節約工作，全面落實各項管理制度要求，努力降低行政成本。嚴格公務接待費、差旅費、會議費和培訓費審核審批程序，加強對公務用車的管理，實行限額把關、一支筆審批制度，做到一事一公函、一事一審批、一事一結賬，會議費和培訓費嚴格按年初計劃和制度規定的標準執行。“三公”經費較好地控制在預算范圍之內。

(四）機構設置及資產情況：柿溪鄉人民政府屬全額行政機關，是一級部門預算單位，內設黨政辦公室、黨建辦公室、經濟發展辦公室、社會事務辦公室、社會治安和應急管理辦公室、自然資源和生態環境辦公室、社會事務綜合服務中心、農業綜合服務中心、便民服務中心、綜合行政執法大隊、財政所。全鄉財務決算單位一個。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）2019年度收支決算情況

1. 2019年度收入決算情況

2019年度總收入1220.8萬元，其中：財政撥款收入1220.8萬元，占100%。年初結余和結轉359.43萬元，年底結余和結轉877.61萬元。

2．2019年度支出決算情況

2019年度總支出702.62萬元，其中基本支出601.19萬元，其中：工資福利支出278.32萬元，占基本支出比例46.29%，商品和服務支出232.29萬元，占基本支出比例38.64%、對個人和家庭的補助支出90.57萬元，占基本支出比例15.07%；其他資本性支出0萬元占基本支出比例0%，項目支出101.43萬元。

（三）基本支出使用管理情況

基本支出用于為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的支出，包括人員經費和公用經費。2019年度本單位人員經費368.9萬元占基本支出比例61.36%；公用經費支出232.29萬元占基本支出比例38.64%。本年度基本支出與調整后的預算基本一致。

（四）項目支出使用管理情況

我單位項目支出為政府辦公樓改廁項目和公路、溪壩、水塘維修加固，本年度基本支出與預算基本一致。

（五）“三公”經費使用管理情況

1. 2019年“三公”經費預算情況

本單位2019年“三公”經費預算（控制數）金額為38萬元，其中公務接待費18萬元，公車運行維護費20萬元。

2．“三公”經費預算執行情況

2019年度“三公”經費支出決算為25.71萬元，其中：公務接待費支出決算為6.65萬元；因公出國（境）費支出決算為0萬元；公務用車購置及運行費支出決算為19.06萬元（公務用車運行19.06萬元、公務用車購置0萬元）。2019年“三公”經費預算較2019年預算數增加9.7萬元，增加25%，主要是為脫貧攻堅，走訪貧困戶事務繁忙等。 

三、資產管理情況

我們修訂了資產管理制度，對單位公共財產物資實行統一管理、統一調配，并按使用人建立了資產實物管理臺賬，實行使用、保管簽字登記制度。對單位固定資產統一采購、多人經辦，每月月初根據各部門的需求制訂采購計劃，實行多人經辦、“貨比三家”，并按政府采購程序和有關規定加強采購手續。年底對財產物資進行清查、盤點、核對、處理。對取得的資產實物及時進行會計核算。

2019年底國有資產總額97.2萬元，其中房屋75.9萬元、公務用車1臺，價值7萬元、其他固定資產14.3萬元。

四、部門整體支出績效情況

2019年，我單位積極履職，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過加強預算收支管理，不斷建立健全內部管理制度，梳理內部管理流程，部門整體支出管理水平得到提升。根據部門整體支出績效評價指標體系，我單位2019年度評價得分為97分。部門整體支出績效情況如下：

1. 預算投入組織實施情況

（1）目標設定。其中績效目標合理與明確性中。

（2）預算配置控制。其中：在職人員控制率：在職46人/編制53人*100%=86.79%；“三公”經費不超出預算。

（3） 預算執行。預算完成率=（上年結轉322.59萬元+年初預算數702.62萬元+本年追加預算0萬元-年末結余840.78萬元）/(上年結轉0萬元+年初預算數839.29萬元+本年追加預算0萬元)*100%=100%；支付進度率=（實際支付進度/既定支付進度）×100%。完成年終進度并按季度完成預算進度；結轉結余控制率=（0萬元-0萬元）/0萬元×100%。低于15%；公用經費控制率=（702.62萬元/702.62萬元）×100%。

（4）“三公”經費控制率=（25.71萬元/38萬元）×100%。

（5）政府采購執行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數）×100%

2. 預算管理較理想，制度執行總體較為有效，但仍需進一步強化。

（1）管理制度健全性：有內部財務管理制度、內部控制制度、會計核算制度等管理制度；按規定內容公開預決算信息；按規定時限公開預決算信息。基礎數據信息和會計信息資料真實可靠；基礎數據信息和會計信息資料完整；基礎數據信息和會計信息資料準確。

3.資產管理執行。

（1）制定了資產管理制度；相關資金管理制度合法、合規、完整；相關資產管理制度得到有效執行；相關資產保存完整；資產配置合理；資產處置規范；資產賬務管理合規、賬實相符；資產有償使用及處置收入及時足額上繳；固定資產利用率為100%；。

4.職責履行：2019年我單位在全體干部職工的共同努力下圓滿出色完成了各項工作目標和任務。

5.履職效益

（1）經濟效益、社會效益：我單位的各方面工作都得到社會大眾的肯定和好評。

（2）生態效益：本年度內完成了土地復墾、打擊道路侵占農田現象、植樹及拆除違規建房等工作。

（3）社會公眾或服務對象滿意度：在年度績效考核中成績良好。 

五、 存在的問題

1、預算編制工作有待細化，預算編制的合理性需要提高，預算執行力度還要進一步加強。

2、因單位存在人在編不在現象導致經費不足：績效工資和日常公用經費不足、與實際支出有差距。

3、公用經費控制有一定難度，基本為剛性支出。 

六、改進措施和有關建議

針對上述存在的問題及對外整體支出管理工作的需要，擬實施的改進措施如下：

1、細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進一步加強單位內部機構各股室的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制；全面編制預算項目，優先保障固定性的、相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動性的、有控制空間的費用項目，進一步提高預算編制的科學性、嚴謹性和可控性。加強內部預算編制的審核和預算控制指標的下達。

2、加強財務管理，嚴格財務審核。加強單位財務管理，健全單位財務管理制度體系，規范單位財務行為。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算，杜絕超支現象的發生。

3、完善資產管理，抓好“三公”經費控制。嚴格編制政府采購年初預算和計劃，規范各類資產的購置審批制度、資產出租出借和收入管理制度、資產采購制度、使用管理制度、資產處置和報廢審批制度、資產管理崗位職責制度等，加強單位內部的資產管理工作。嚴格控制“三公”經費的規模和比例，把關“三公”經費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預算資金行為；進一步細化“三公”經費的管理，合理壓縮“三公”經費支出。

4、對相關人員加強培訓，特別是針對《預算法》《行政事業單位會計制度》等學習培訓，規范部門預算收支核算，切實提高部門預算收支管理水平。

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   2020年9月27日