辰溪縣審計(jì)局關(guān)于辰溪縣雙溪撇洪工程

（第二標(biāo)段）結(jié)算的審計(jì)報(bào)告

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，辰溪縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2022年11月26日至2023年8月30日對(duì)辰溪縣潤邦發(fā)展投資有限責(zé)任公司實(shí)施的辰溪縣雙溪撇洪工程（第二標(biāo)段）結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)。辰溪縣潤邦發(fā)展投資有限責(zé)任公司對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的工程結(jié)算資料和其他資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。辰溪縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況

（一）項(xiàng)目概況

辰溪縣雙溪撇洪工程第二標(biāo)段屬于辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程其中一個(gè)標(biāo)段。位于辰溪縣辰陽鎮(zhèn)，建設(shè)單位為辰溪縣潤邦發(fā)展投資有限責(zé)任公司，監(jiān)理單位為湖南省懷化市水利電力咨詢監(jiān)理有限公司，設(shè)計(jì)單位為湖南省懷化市水利電力勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院，施工單位為中交水利水電建設(shè)有限公司。主要建設(shè)內(nèi)容為：進(jìn)口暗涵、隧洞、出口暗涵等。

（二）項(xiàng)目立項(xiàng)情況

2015年7月20日辰溪縣發(fā)展和改革局簽發(fā)《關(guān)于辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（辰發(fā)改農(nóng)〔2015〕3號(hào)），該項(xiàng)目總投資25909.73萬元，資金來源為申請(qǐng)銀行貸款20000萬元，其余為企業(yè)自籌；批復(fù)建設(shè)地點(diǎn)為縣城沅江雙溪出口至縣一中段及城郊鄉(xiāng)柘坪村、六弓塘村、桑木橋村，建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模為新建扶壁式擋墻防洪堤2040米、雙溪撇洪渠3700米、隧洞478米、進(jìn)口暗涵600米，裝機(jī)3*180kw電排站一座，防洪堤工程占地約50畝。

（三）概算審批情況

2015年8月13日懷化市水利局簽發(fā)的《懷化市水利局關(guān)于辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（懷水建管〔2015〕24號(hào)），該項(xiàng)目總投資25909.73萬元，其中移民和環(huán)境部分投資1751.19萬元，工程部分投資22286.84萬元，建設(shè)期融資利息1556.70萬元；批復(fù)工程規(guī)模及內(nèi)容為新建雙溪出口右岸至一中沿河防洪堤2040m，新建隧洞478m、進(jìn)口暗涵600m、涵閘1處和翻板壩等工程，新建撇洪渠3700m、新建觀瀾橋電排站一處、裝機(jī)3*700ZBL-7.5每臺(tái)180kw、廠房面積21*505m，加強(qiáng)河道綜合治理非工程措施建設(shè)。

（四）初步設(shè)計(jì)變更及調(diào)整投資情況

1.2018年10月17日辰溪縣發(fā)展和改革局簽發(fā)《關(guān)于調(diào)整辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程建設(shè)內(nèi)容及投資額的通知》（辰發(fā)改農(nóng)〔2018〕13號(hào)），調(diào)整項(xiàng)目總投資為45049.31萬元，資金來源為申請(qǐng)銀行貸款20000萬元，其余為地方政府配套；調(diào)整建設(shè)內(nèi)容為新建扶壁式擋墻防洪堤2040米、隧洞1312米、進(jìn)口暗涵600米、柘坪涵閘1座、新建裝機(jī)3*400kw觀瀾橋電排站一座、河道綜合治理非工程措施建設(shè)。

2.建設(shè)單位依據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，對(duì)該項(xiàng)目概算金額進(jìn)行了劃分，雙溪撇洪單位工程概算為1.851億元，其中二標(biāo)段的工程概算為9540萬元。

（五）招投標(biāo)情況

本項(xiàng)目于2017年6月21日發(fā)布招標(biāo)公告，由辰溪縣潤邦發(fā)展投資有限責(zé)任公司委托湖南洞庭項(xiàng)目管理有限公司進(jìn)行公開招標(biāo)。2017年7月24日發(fā)出中標(biāo)通知書，中標(biāo)單位為中交水利水電建設(shè)有限公司，中標(biāo)金額為36692799.28元。

（六）財(cái)政預(yù)算評(píng)審變更增加情況

項(xiàng)目因?yàn)楝F(xiàn)場情況發(fā)生變化，暗涵工程調(diào)整設(shè)計(jì)方案，

辰溪縣財(cái)政局出具了五份預(yù)算變更增加評(píng)審報(bào)告書，預(yù)算總金額為87059870.09元，明細(xì)如下：

1.2019年9月17日出具的《辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程預(yù)算評(píng)審報(bào)告書》（辰財(cái)投預(yù)〔2019〕080號(hào)），該項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算金額為149892158元（其中一標(biāo)72912036元、二標(biāo)76980122元）；

2.2020年4月17日出具的《辰溪縣雙溪撇洪工程第二標(biāo)段項(xiàng)目部搬遷工程預(yù)算評(píng)審報(bào)告書》（辰財(cái)投預(yù)〔2020〕11號(hào)），該項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算金額為1021083.35元；

3.2020年12月18日出具的《辰溪縣雙溪撇洪工程二標(biāo)段KH0+742-KH0+811暗挖改明挖項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審報(bào)告書》（辰財(cái)投預(yù)〔2020〕113號(hào)），該項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算金額為3990789.9元；

4.2020年12月14日出具的《辰溪縣雙溪撇洪工程二標(biāo)增加第二工作面預(yù)算評(píng)審報(bào)告書》（辰財(cái)投預(yù)〔2020〕112號(hào)），該項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算金額為2883868.51元；

5.2020年12月18日出具的《辰溪縣雙溪撇洪工程加固灌漿二標(biāo)段設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審報(bào)告書》（辰財(cái)投預(yù)〔2020〕114號(hào)），該項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算金額為2184006.33元。

（七）合同簽訂情況

1.2017年8月辰溪縣潤邦發(fā)展投資有限責(zé)任公司與中交水利水電建設(shè)有限公司簽訂施工合同，簽約合同金額為36692799.28元；

2.2019年9月25日辰溪縣潤邦發(fā)展投資有限責(zé)任公司與中交水利水電建設(shè)有限公司簽訂《辰溪縣雙溪撇洪工程第二標(biāo)段補(bǔ)充合同》，簽約合同價(jià)為7698.01萬元（因方案變更）。該份合同對(duì)原合同變更估價(jià)有關(guān)條款進(jìn)行了修改，對(duì)新增項(xiàng)目工程支付單價(jià)和合價(jià)按照施工同期取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定額和現(xiàn)行材料價(jià)格進(jìn)行組價(jià)，并按中標(biāo)單位招投標(biāo)時(shí)的報(bào)價(jià)優(yōu)惠率進(jìn)行下浮，二標(biāo)投標(biāo)時(shí)的報(bào)價(jià)優(yōu)惠率為3.6%。

3.2020年10月14日辰溪縣潤邦發(fā)展投資有限責(zé)任公司與中交水利水電建設(shè)有限公司簽訂《辰溪縣雙溪撇洪工程第二標(biāo)段補(bǔ)充合同（一）》，簽約合同價(jià)為8920.25萬元（因增加設(shè)計(jì)變更）。

（八）項(xiàng)目驗(yàn)收情況

根據(jù)《辰溪縣雙溪撇洪工程第二標(biāo)段合同工程完工驗(yàn)收鑒定書》反映，該項(xiàng)目于2018年10月2日開工，2022年8月12日由建設(shè)單位牽頭，組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)、運(yùn)行管理等單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了完工驗(yàn)收，評(píng)定工程質(zhì)量等級(jí)合格，同意工程完成驗(yàn)收，并交付使用。

    二、審計(jì)依據(jù)

1.建設(shè)單位提供的施工合同、設(shè)計(jì)文件、招投標(biāo)文件、竣工圖紙、隱蔽驗(yàn)收計(jì)量資料、竣工結(jié)算書、竣工資料、現(xiàn)場勘查記錄等；

2.財(cái)政預(yù)算評(píng)審文件，辰財(cái)投預(yù)〔2019〕080號(hào)、辰財(cái)投預(yù)〔2020〕11號(hào)、辰財(cái)投預(yù)〔2020〕113號(hào)、辰財(cái)投預(yù)〔2020〕112號(hào)、辰財(cái)投預(yù)〔2020〕114號(hào)；

3.政府投資項(xiàng)目審計(jì)申請(qǐng)表；

4.《水利工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50501-2007);

5.湖南省水利廳水建管〔2015〕130號(hào)文頒發(fā)的系列文件及定額；

6.湖南省水利廳水建管〔2016〕62號(hào)文及湘水辦〔2018〕65號(hào)文；

7.辰溪縣人民政府常務(wù)會(huì)議紀(jì)要：〔2018〕第3期、〔2018〕第10期、〔2018〕第13期；中共辰溪縣委常委會(huì)會(huì)議紀(jì)要（（2018）第6次）；

8.其他相關(guān)的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)及政策、法規(guī)。

三、主要核減內(nèi)容

項(xiàng)目主要核減內(nèi)容為：土石方開挖超挖部分扣減41.18萬元，濕噴混凝土部分扣減89.04萬元，隧道鋼支撐部分扣減64.44萬元，鋼筋制安（地下）部分扣減55.64萬元，錨桿部分扣減38.52萬元，暗改明段砼護(hù)坡扣減16.96萬元，施工便道部分扣減28.44萬元，圍堰扣除18.21萬元等。

四、審計(jì)核定工程總造價(jià)

該項(xiàng)目合同金額為89202524.1元，送審金額為92915776元，核減金額為5980518.57元，審計(jì)核定金額為86935257.43元。

2023年9月22日