辰溪縣審計局關于辰溪縣雙溪撇洪工程

（第二標段）結算的審計報告

根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規定，辰溪縣審計局派出審計組自2022年11月26日至2023年8月30日對辰溪縣潤邦發展投資有限責任公司實施的辰溪縣雙溪撇洪工程（第二標段）結算進行了審計。辰溪縣潤邦發展投資有限責任公司對其提供的與審計相關的工程結算資料和其他資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。辰溪縣審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、被審計項目的基本情況

（一）項目概況

辰溪縣雙溪撇洪工程第二標段屬于辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程其中一個標段。位于辰溪縣辰陽鎮，建設單位為辰溪縣潤邦發展投資有限責任公司，監理單位為湖南省懷化市水利電力咨詢監理有限公司，設計單位為湖南省懷化市水利電力勘測設計研究院，施工單位為中交水利水電建設有限公司。主要建設內容為：進口暗涵、隧洞、出口暗涵等。

（二）項目立項情況

2015年7月20日辰溪縣發展和改革局簽發《關于辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程可行性研究報告的批復》（辰發改農〔2015〕3號），該項目總投資25909.73萬元，資金來源為申請銀行貸款20000萬元，其余為企業自籌；批復建設地點為縣城沅江雙溪出口至縣一中段及城郊鄉柘坪村、六弓塘村、桑木橋村，建設內容及規模為新建扶壁式擋墻防洪堤2040米、雙溪撇洪渠3700米、隧洞478米、進口暗涵600米，裝機3*180kw電排站一座，防洪堤工程占地約50畝。

（三）概算審批情況

2015年8月13日懷化市水利局簽發的《懷化市水利局關于辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程初步設計的批復》（懷水建管〔2015〕24號），該項目總投資25909.73萬元，其中移民和環境部分投資1751.19萬元，工程部分投資22286.84萬元，建設期融資利息1556.70萬元；批復工程規模及內容為新建雙溪出口右岸至一中沿河防洪堤2040m，新建隧洞478m、進口暗涵600m、涵閘1處和翻板壩等工程，新建撇洪渠3700m、新建觀瀾橋電排站一處、裝機3*700ZBL-7.5每臺180kw、廠房面積21*505m，加強河道綜合治理非工程措施建設。

（四）初步設計變更及調整投資情況

1.2018年10月17日辰溪縣發展和改革局簽發《關于調整辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程建設內容及投資額的通知》（辰發改農〔2018〕13號），調整項目總投資為45049.31萬元，資金來源為申請銀行貸款20000萬元，其余為地方政府配套；調整建設內容為新建扶壁式擋墻防洪堤2040米、隧洞1312米、進口暗涵600米、柘坪涵閘1座、新建裝機3*400kw觀瀾橋電排站一座、河道綜合治理非工程措施建設。

2.建設單位依據項目的實際情況，對該項目概算金額進行了劃分，雙溪撇洪單位工程概算為1.851億元，其中二標段的工程概算為9540萬元。

（五）招投標情況

本項目于2017年6月21日發布招標公告，由辰溪縣潤邦發展投資有限責任公司委托湖南洞庭項目管理有限公司進行公開招標。2017年7月24日發出中標通知書，中標單位為中交水利水電建設有限公司，中標金額為36692799.28元。

（六）財政預算評審變更增加情況

項目因為現場情況發生變化，暗涵工程調整設計方案，

辰溪縣財政局出具了五份預算變更增加評審報告書，預算總金額為87059870.09元，明細如下：

1.2019年9月17日出具的《辰溪縣柳樹灣段防洪治理及雙溪撇洪工程預算評審報告書》（辰財投預〔2019〕080號），該項目財政預算金額為149892158元（其中一標72912036元、二標76980122元）；

2.2020年4月17日出具的《辰溪縣雙溪撇洪工程第二標段項目部搬遷工程預算評審報告書》（辰財投預〔2020〕11號），該項目財政預算金額為1021083.35元；

3.2020年12月18日出具的《辰溪縣雙溪撇洪工程二標段KH0+742-KH0+811暗挖改明挖項目預算評審報告書》（辰財投預〔2020〕113號），該項目財政預算金額為3990789.9元；

4.2020年12月14日出具的《辰溪縣雙溪撇洪工程二標增加第二工作面預算評審報告書》（辰財投預〔2020〕112號），該項目財政預算金額為2883868.51元；

5.2020年12月18日出具的《辰溪縣雙溪撇洪工程加固灌漿二標段設計變更項目預算評審報告書》（辰財投預〔2020〕114號），該項目財政預算金額為2184006.33元。

（七）合同簽訂情況

1.2017年8月辰溪縣潤邦發展投資有限責任公司與中交水利水電建設有限公司簽訂施工合同，簽約合同金額為36692799.28元；

2.2019年9月25日辰溪縣潤邦發展投資有限責任公司與中交水利水電建設有限公司簽訂《辰溪縣雙溪撇洪工程第二標段補充合同》，簽約合同價為7698.01萬元（因方案變更）。該份合同對原合同變更估價有關條款進行了修改，對新增項目工程支付單價和合價按照施工同期取費標準、定額和現行材料價格進行組價，并按中標單位招投標時的報價優惠率進行下浮，二標投標時的報價優惠率為3.6%。

3.2020年10月14日辰溪縣潤邦發展投資有限責任公司與中交水利水電建設有限公司簽訂《辰溪縣雙溪撇洪工程第二標段補充合同（一）》，簽約合同價為8920.25萬元（因增加設計變更）。

（八）項目驗收情況

根據《辰溪縣雙溪撇洪工程第二標段合同工程完工驗收鑒定書》反映，該項目于2018年10月2日開工，2022年8月12日由建設單位牽頭，組織設計、監理、施工、質量監督機構、運行管理等單位對項目進行了完工驗收，評定工程質量等級合格，同意工程完成驗收，并交付使用。

    二、審計依據

1.建設單位提供的施工合同、設計文件、招投標文件、竣工圖紙、隱蔽驗收計量資料、竣工結算書、竣工資料、現場勘查記錄等；

2.財政預算評審文件，辰財投預〔2019〕080號、辰財投預〔2020〕11號、辰財投預〔2020〕113號、辰財投預〔2020〕112號、辰財投預〔2020〕114號；

3.政府投資項目審計申請表；

4.《水利工程工程量清單計價規范》（GB50501-2007);

5.湖南省水利廳水建管〔2015〕130號文頒發的系列文件及定額；

6.湖南省水利廳水建管〔2016〕62號文及湘水辦〔2018〕65號文；

7.辰溪縣人民政府常務會議紀要：〔2018〕第3期、〔2018〕第10期、〔2018〕第13期；中共辰溪縣委常委會會議紀要（（2018）第6次）；

8.其他相關的規定、標準及政策、法規。

三、主要核減內容

項目主要核減內容為：土石方開挖超挖部分扣減41.18萬元，濕噴混凝土部分扣減89.04萬元，隧道鋼支撐部分扣減64.44萬元，鋼筋制安（地下）部分扣減55.64萬元，錨桿部分扣減38.52萬元，暗改明段砼護坡扣減16.96萬元，施工便道部分扣減28.44萬元，圍堰扣除18.21萬元等。

四、審計核定工程總造價

該項目合同金額為89202524.1元，送審金額為92915776元，核減金額為5980518.57元，審計核定金額為86935257.43元。

2023年9月22日