湖南云箭集團有限公司“三供一業”

供水設施改造工程（EPC）項目結算審計報告

根據《中華人民共和國審計法》第二十三條之規定和《重大政府投資建設項目審計監督實施辦法》第十五條之規定，我局派出審計組并聘請北京中交京緯公路造價技術有限公司，自2022年8月19日至2022年9月15日，對你單位實施的湖南云箭集團有限公司“三供一業”供水設施改造工程（EPC）項目結算進行了審計。辰溪縣住房和城鄉建設局對其提供的與審計相關的工程結算資料和其他資料的真實性和完整性負責，并作出了書面承諾。辰溪縣審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。  

一、被審計項目的基本情況

1、項目基本情況

（1）本工程名稱為湖南云箭集團有限公司“三供一業”供水設施改造工程（EPC）項目，位于懷化市辰溪縣境內，主要由孝坪總廠和紅敏分廠兩個部分組成。具體如下：孝坪總廠：新建1座鋼砼結構取水泵站、新增及改造DN400原水管道8.0km、一體化凈水設備替代原處理組合池5000m3/d、更換水泵機組3臺、改建2座清水池2*600m3、辦公樓及送水泵房內外裝修792㎡、改造配水管道9.5km、改造入戶管道及水表5470戶。紅敏分廠：新建1座鋼砼結構取水泵站、新增及改造DN300原水管道3.0km、更換水泵機組3臺、改造配水管道2.7km、改造入戶管道及水表700戶等；

（2）本項目建設單位為辰溪縣住房和城鄉建設局，勘察單位為湖南中核巖土工程有限責任公司，設計單位為中外建華誠工程技術集團有限公司，監理單位為湖南省懷化市建設工程監理有限公司，施工單位為湖南省衡洲建設有限公司。

2、項目立項情況

（1）根據2020年2月24日辰溪縣發展和改革局文件關于《湖南云箭集團有限公司“三供一業”供水設施改造工程項目可行性研究報告》的批復（辰發改投資〔2020〕3號），該項目總投資3587.82萬元，資金來源為政府性投資。批復主要建設內容及規模：主要由孝坪總廠和紅敏分廠兩個部分組成。

（2）根據2020年4月17日辰溪縣發展和改革局文件關于《湖南云箭集團有限公司“三供一業”分離移交維護改造項目（供水設施）概算書》的批復（辰發改投資〔2020〕22號），批復建設投資3457.16萬元，其中工程費用3098.9萬元，工程建設其他費用193.63萬元，預備費164.63萬元。

3、財政預算評審情況

（1）2022年1月17日辰溪縣財政局出具《湖南云箭集團有限公司“三供一業”供水設施改造項目預算評審報告書》（辰財投預〔2022〕009號），財政預算金額為30101735.41元。

（2）2022年1月24日辰溪縣財政局出具《湖南云箭集團有限公司“三供一業”供水設施（變更增加）改造項目預算評審報告書》（辰財投預〔2022〕012號），財政變更增加預算評審金額為1748452.67元。

4、招投標情況

該項目于2020年4月20日發布招標公告，由辰溪縣住房和城鄉建設局委托湖南華中源工程項目管理有限公司進行公開招標。2020年5月27日發出中標通知書，中標單位為湖南省衡洲建設有限公司及中外建華誠工程技術集團有限公司，中標金額為31089850.50元，其中建安工程費（含設備購置費）為30524165.00元，設計費為565685.50萬元。

5、合同簽訂情況

2020年7月15日辰溪縣住房和城鄉建設局與湖南省衡洲建設有限公司簽訂施工合同，簽約合同金額31089850.50元，其中建安工程費（含設備購置費）為30524165.00元，設計費為565685.50萬元。

6、工程驗收情況

根據《竣工驗收報告》及《單位工程質量竣工驗收記錄》反映，該項目于2020年7月15日開工，2022年7月11日由建設單位牽頭，設計、施工、監理、勘察等單位對該項目進行了竣工驗收，同意該工程驗收合格。

二、審計依據

1、《中華人民共和國審計法》

2、依據建設單位提供的施工合同、設計文件、招投標文件、竣工圖紙、隱蔽驗收計量資料、竣工結算書、竣工資料、現場勘查記錄及相關資料。

3、組價及稅率依據《湖南云箭集團有限公司“三供一業”供水設施改造項目預算評審報告書》（辰財投預〔2022〕009號）、《湖南云箭集團有限公司“三供一業”供水設施（變更增加）改造項目預算評 審報告書》（辰財投預〔2022〕012號）文件、湖南省住房和城鄉建設廳印發的《關于增值稅條件下計費程序和計費標準的規定》（湘建價〔2016〕72號）及相關文件計算；

4、其他相關的規定、標準及政策、法規。

三、審計核減的主要內容

（一）861總廠送審金額為2486.32萬元，審計金額為2295.44萬元，核減金額190.88萬元，調整事項為：

1、原水輸水中挖溝槽天然河砂回填送審單價為財評單價164.58元/m3，送審工程量為簽證工程量2438.09m3，審計根據簽證單及竣工圖計算工程量為2364.68m3，核減金額1.21萬元。

2、原水輸水中C30 水泥混凝土送審單價為103.36元/m2，送審工程量為簽證工程量4843.81m2，審計根據簽證單及圖紙，單價按財評單價102.12元/m2計算，核減金額0.6萬元。

3、清水輸配水工程中20cm砂墊層送審單價為財評單價246.62元/m3，送審工程量為簽證工程量1240.31m3，審計根據簽證單及竣工圖計算工程量為1167.48m3，核減金額1.8萬元。

4、清水輸配水工程中C30水泥混凝土(20cm厚路面）送審單價為111.76元/m2，送審工程量為簽證工程量2202.36m2，審計根據簽證單及圖紙，單價按財評單價104.59元/m2計算，核減金額1.58萬元。

5、入戶工程中PE塑料給水管 De110送審單價為216.69元/m，送審工程量為簽證工程量1244m，審計根據簽證單及圖紙，單價按財評單價153.33元/m計算，核減金額7.88萬元。

6、入戶工程中PE塑料給水管 De90送審單價為173.48元/m，送審工程量為簽證工程量3548m，審計根據簽證單及圖紙，單價按財評單價111.88元/m計算，核減金額21.86萬元。

7、入戶工程中PE塑料給水管 De32送審單價為財評單價28.28元/m，送審工程量為簽證工程量23375m，審計根據簽證單、竣工圖及現場實際情況計算工程量為22907.5m，核減金額2.88萬元。

8、設備部分中混凝沉淀及過濾消毒一體設備 5000m3/d送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為1917965.56元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價1185802.73元/臺計算，核減金額73.22萬元。

9、設備部分中離心式泵 水泵機組Q=160m3/h，H=95m，N=90KW送審工程量為簽證工程量3臺，送審單價為68115.9元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價按財評單價50897.25元/臺計算，核減金額5.17萬元。

10、設備部分中取水纜車 4.5*5*6.5m(5.5T)送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為491038.86元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價215974.56元/臺計算，核減金額27.51萬元。

11、設備部分中牽引卷揚機 N=100kN，配套20mm鋼索100m送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為99957.16元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價79038.23元/臺計算，核減金額2.09萬元。

12、設備部分中離心式泵 臥式離心泵，Q=230m3/h，H=95m，N=110kw送審工程量為簽證工程量2臺，送審單價為79688.35元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價60821.84元/臺計算，核減金額3.77萬元。

13、水廠改造工程送審工程量為簽證工程量計算有誤，送審單價為財評審計單價，審計工程量根據竣工圖計算，核減金額3.22萬元。

14、取水工程送審工程量為簽證工程量計算有誤，送審單價為財評單價，審計工程量根據竣工圖計算，核減金額7.19萬元。

15、配電部分中高壓組合柜 SAFE-C+M+F送審工程量為簽證工程量1組，送審單價為68291.65元/組，審計根據合同及確價資料按財評單價49198.19元/組計算，核減金額1.91萬元。

16、配電部分中低壓開關柜(屏) AA1 GGD 雙電源柜 160A送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為87590.09元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價62457.76元/臺計算，核減金額2.51萬元。

17、配電部分中低壓開關柜(屏) AA2 GGD 送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為38252.96元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價18577.33元/臺計算，核減金額1.97萬元。

18、配電部分中低壓開關柜(屏) AA3 GGD 送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為67855.24元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價48840.71元/臺計算，核減金額1.9萬元。

19、配電部分中低壓開關柜(屏) AA4 GGD 送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為67855.24元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價45752.21元/臺計算，核減金額2.2萬元。

20、送審文件中含建筑工人實名制管理費費用，但提供的資料中無計取該部分費用的相關資料，審計扣除，核減金額10.79萬元。

21、送審文件中計取了工程排污費，根據財稅〔2018〕4號《關于停征排污費等行政事業性收費有關事項的通知》，該項費用已取消，審計扣除該項費用，核減金額8.74萬元。

22、其他零星調整核減金額0.88萬元。

（二）紅敏分廠送審金額為744.62元，審計金額為681.06萬元，核減金額63.56萬元，調整事項為：

1、清水輸配水工程中管道溝槽天然河砂回填，審計根據竣工圖、簽證單及現場照片，該位置回填為碎石回填，審計予以調整，核減金額3.11萬元。

2、原水輸水中C30 水泥混凝土送審單價為12079元/m2，送審工程量為簽證工程量1271.3m2，審計根據簽證單及圖紙，單價按財評單價106.3元/m2計算，核減金額1.84萬元。

3、清水輸配水工程(水廠至高位水池管道工程）中C30水泥混凝土(20cm厚路面）送審單價為154.31元/m2，送審工程量為簽證工程量159.89m2，審計按財評單價105.45元/m2計算，核減金額0.78萬元。

4、清水輸配水工程中PE 塑料管 De160送審單價為252.32元/m，送審工程量為簽證工程量921m，審計按財評單價238.22元/m計算，核減金額1.3萬元。

5、清水輸配水工程(配水主管工程）中C30水泥混凝土(20cm厚路面）送審單價為154.31元/m2，送審工程量為簽證工程量963.52m2，審計按財評單價106.68元/m2計算，核減金額4.59萬元。

6、入戶工程中PE塑料給水管 De110送審單價為216.69元/m，送審工程量為簽證工程量169m，審計根據簽證單及圖紙，單價按財評單價153.33元/m計算，核減金額1.07萬元。

7、入戶工程中PE塑料給水管 De90送審單價為173.48元/m，送審工程量為簽證工程量217m，審計根據簽證單及圖紙，單價按財評單價111.88元/m計算，核減金額1.34萬元。

8、配電部分中低壓開關柜(屏) AA1 GGD 雙電源柜 160A送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為87590.09元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價62457.76元/臺計算，核減金額2.51萬元。

9、配電部分中低壓開關柜(屏) AA2 GGD 送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為38252.96元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價18577.33元/臺計算，核減金額1.97萬元。

10、電部分中低壓開關柜(屏) AA3 GGD 送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為38137.98元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價22350.1元/臺計算，核減金額1.58萬元。

11、設備部分中離心式泵 水泵機組Q=65m3/h，H=60m，N=30KW送審工程量為簽證工程量3臺，送審單價為59739.35元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價49871.94元/臺計算，核減金額2.96萬元。

12、設備部分中取水纜車 4.5*5*5.5m(5.5T)送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為490896.26元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價215831.96元/臺計算，核減金額27.51萬元。

13、設備部分中牽引卷揚機 N=100kN，配套20mm鋼索100m送審工程量為簽證工程量1臺，送審單價為99929.55元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價79010.62元/臺計算，核減金額2.09萬元。

14、設備部分中離心式泵 臥式離心泵，Q=100m3/h，H=50m，N=30kw送審工程量為簽證工程量2臺，送審單價為39010.88元/臺，審計根據合同及確價資料按財評單價29143.45元/臺計算，核減金額1.97萬元。

15、送審文件中含建筑工人實名制管理費費用，但提供的資料中無計取該部分費用的相關資料，審計扣除，核減金額3.33萬元。

16、送審文件中計取了工程排污費，根據財稅〔2018〕4號《關于停征排污費等行政事業性收費有關事項的通知》，該項費用已取消，審計扣除該項費用，核減金額2.63萬元。

17、其他零星調整核減金額2.98萬元。

（三）設計外增加項目送審金額為153.14萬元，審計金額為118.87萬元，核減金額34.27萬元，調整事項為：

1、取水工程施工便道送審單價為財評審計69.89元/m2，做法為50cm塊石+15cm碎石，審計根據187#簽證單簽證內容按20cm碎石計算，審計單價為25.83元/m2，核減金額1.04萬元。

2、取水工程便道土石圍堰送審單價為107.99元/m3，送審工程量為簽證工程量4335.24m3，審計根據簽證單及圖紙，單價按財評單價33.77元/m3計算，核減金額32.18萬元。

3、送審文件中計取了工程排污費，根據財稅〔2018〕4號《關于停征排污費等行政事業性收費有關事項的通知》，該項費用已取消，審計扣除該項費用，核減金額0.53萬元。

4、其他零星調整核減金額0.52萬元。

四、審計審定工程造價

該工程簽約合同金額為31089850.50元，其中建安工程費（含設備購置費）為30524165.00元，設計費為565685.50萬元。建設單位送審金額為33840799.02元（含設備購置費，不含設計費）。依據北京中交京緯公路造價技術有限公司出具的《湖南云箭集團有限公司“三供一業”供水設施改造工程（EPC）項目造價結算審計報告》，審計核減金額為2887058.12元，審定金額為30953740.90元。

2022年9月23日